X'inhi Analiżi tad-Dikjarazzjoni tad-Dħul tad-Daqs Komuni
L-analiżi tad-dikjarazzjoni tad-dħul ta 'daqs komuni tiddikjara kull oġġett tal-linja fuq id-dikjarazzjoni tad-dħul bħala persentaġġ tal-bejgħ.
Jekk għandek aktar minn sena ta 'dejta finanzjarja, tista' tqabbel id-dikjarazzjonijiet tad-dħul biex tara l-progress finanzjarju tiegħek. Dan it-tip ta 'analiżi ser tavżak kif id-dħul u l-infiq fuq tipi differenti ta' spejjeż jinbidlu minn sena għall-oħra.
Meta turi l-partiti tad-dikjarazzjoni tad-dħul bħala persentaġġ tal-figura tal-bejgħ, huwa faċli li wieħed iqabbel id-dħul u l-ispejjeż u jifhem il-pożizzjoni finanzjarja tal-kumpanija. Analiżi tad-daqs komuni hija għodda eċċellenti biex tqabbel kumpaniji ta 'daqsijiet differenti jew biex tqabbel snin differenti ta' data għall-istess kumpanija, bħal fl-eżempju li ġej.
L-analiżi tad-daqs komuni mhix dettaljata daqs l-analiżi tat-tendenzi li tuża l- proporzjonijiet . Ma jipprovdix biżżejjed dejta għal xi deċiżjonijiet sofistikati ta 'investiment. Għall-maniġers ta 'negozji żgħar li għad m'għandhomx ħafna edukazzjoni formali fil-ġestjoni finanzjarja, madankollu, l-analiżi vertikali tipprovdi mod sempliċi biex ikunu jistgħu janalizzaw id-dikjarazzjonijiet finanzjarji tagħhom.
Analiżi tad-Dħul għal XYZ, Inc.
Iż-żewġ dikjarazzjonijiet tad-dħul fit-tabella ta 'hawn taħt, għal XYZ, Inc., huma għall-2011 u l-2012. Ejja nħarsu u nara kif XYZ, Inc. għamel matul dawn is-sentejn.
L-ewwel, aħna naraw li l-bejgħ żdied mill-2011 sal-2012, u għalhekk dan huwa inizjalment sinjal tajjeb għal XYZ. Ikun tajjeb li tkun taf kemm inbidel il-bejgħ.
Meta tħares lejn id-dikjarazzjoni tad-dħul, tista 'tara li l-bejgħ inbidel b' $ 110,000, minn $ 1,000,000 għal $ 1,110,000. Minħabba li qed nagħmlu analiżi tad-daqs komuni, irridu li r-rata ta 'tkabbir fil-bejgħ tidher bħala persentaġġ. Il-formula biex tiġi kkalkulata r-rata tat-tkabbir hija din li ġejja:
Rata ta 'Tkabbir = Valur fit-Tmiem tal-Perjodu - Valur fil-Bidu ÷ Valur fil-bidu tal-Perjodu X 100
li f'dan il-każ huwa:
Rata ta 'Tkabbir = $ 1,110,000 - $ 1,000,000 / $ 1,000,000 X 100 = 11% ... hekk il-bejgħ kiber bi 11% mill-2011 sal-2012
Analiżi ta 'Spejjeż għal XYZ, Inc.
L-ewwelnett, l- ispiża tal-oġġetti mibjugħa għad- ditta kummerċjali żdiedet mill-2011 sal-2012. L-ispiża tal-oġġetti mibjugħa normalment tinkludi spejjeż diretti u l-ispiża tax-xiri għall-prodotti magħmula mill-kumpanija. Spiża waħda ta 'raġuni għall-oġġetti mibjugħa żdiedet hija li l-bejgħ żdied, iżda hawnhekk hija distinzjoni importanti.
Id-dikjarazzjoni tad-dħul ta 'daqs komuni turi li l-persentaġġ tal-ispiża tal-bejgħ tal-oġġetti mibjugħa żdied ukoll. Dan ifisser li l-ispiża tal-ispejjeż diretti u x-xiri żdiedu. Dan jissuġġerixxi li d-ditta għandha tipprova ssib materjal ta 'kwalità bi prezz aktar baxx u tnaqqas l-ispejjeż diretti tagħha jekk possibbli.
Il-punt li jmiss dwar id-dikjarazzjoni tad-dħul ta 'daqs komuni li rridu nanalizzaw huwa l-profitt operattiv jew il-qligħ qabel l-imgħax u t-taxxi (EBIT).
Profitt operattiv huwa wieħed mill-aktar numri importanti li tista 'tanalizza għaliex turi s-saħħa tan-negozju ewlieni tal-kumpanija kummerċjali.
In-negozji kollha għandhom ibiegħu xi ħaġa, jew servizz jew prodott. Id-dħul mill-bejgħ tal-prodotti jew tas-servizzi tagħhom se jidhru fil-profitt operattiv. Jekk tonqos, li hi fil-każ ta 'XYZ, Inc., dan ifisser li hemm inqas flus għall-azzjonisti u għal kwalunkwe għan ieħor li l-maniġment sod jixtieq jikseb. Huwa qiegħed jarah mill-qrib ukoll mis-selliefa (bħal banek) meta jevalwaw ir-riskju ta 'kreditu tal-kumpanija.
Fil-każ ta 'XYZ, Inc., il-profitt operattiv naqas minn 17% fl-2011 għal 7.6% fl-2012. Dan huwa tnaqqis kbir f'sena waħda. Nistgħu naraw ir-raġunijiet għat-tnaqqis. L-ewwelnett, l-ispiża tal-prodotti mibjugħa niżlet. Kemm l-ispejjeż tal-bejgħ u amministrattivi kif ukoll id-deprezzament żdiedu.
Id-ditta setgħet xtrat xi assi fissi ġodda. Il-kummissjonijiet tal-bejgħ setgħu żdiedu minħabba l-kiri ta 'persunal ġdid tal-bejgħ.
Il-punt ta 'analiżi li jmiss huwa l-ispejjeż mhux operattivi tal-kumpanija bħal spejjeż ta' imgħax. Spejjeż ta 'imgħax jitħallsu fuq id-dejn tal-kumpanija. Id-dikjarazzjoni tad-dħul ma tgħidilna kemm id-dejn tal-kumpanija, iżda peress li żdied id-deprezzament, huwa raġonevoli li wieħed jassumi li l-kumpanija xtrat assi fissi ġodda u użat finanzjament tad-dejn biex tagħmel dan. L-ispiża fuq l-imgħax żdiedet bħala riżultat. Din id-ditta setgħet xtrat assi fissi ġodda fiż-żmien ħażin billi l-ispiża tal-merkanzija mibjugħa kienet qed tiżdied matul l-istess perjodu.
Sussegwentement, inħarsu lejn il- profitt nett tad-ditta. Il-profitt nett niżel minn 8.4 fil-mija tal-bejgħ għal 2.4 fil-mija tal-bejgħ. Dak huwa tnaqqis mgħaġġel f'sena waħda u, jekk il-kumpanija jkollha l-azzjonisti, tħallihom interrogazzjoni dwar dak li marret ħażin. Huwa sinjal ċar għall-maniġment li jeħtieġ biex jimmaniġġa l-ispiża dejjem tikber tal-oġġetti mibjugħa kif ukoll l-ispejjeż tal-bejgħ u l -ispejjeż amministrattivi miżjuda. Jekk hemm assi fissi li jistgħu jinbiegħu, l-immaniġġjar għandu jikkunsidra li jbigħhom biex ibaxxu kemm id-deprezzament kif ukoll l-ispiża fuq l-imgħax fuq id-dejn. Dan għandu jgħin id-dikjarazzjoni tad-dħul tad-daqs komuni tagħhom fl-2013.
Analiżi tad-Daqs Komuni għal XYZ, Inc.
| Dikjarazzjoni tad-Dħul | 2011 | % | 2012 | % |
| Bejgħ Nett | $ 1,000,000 | 100% | $ 1,110,000 | 100% |
| Spiża ta 'Oġġetti Mibjugħa | 500,000 | 50% | 650,000 | 58.5% |
| Marġni tal-Profitt Gross | $ 500,000 | 50% | $ 460,000 | 41.5% |
| Bejgħ u Spejjeż Amministrattivi | 250,000 | 25% | 265,000 | 23.9% |
| Deprezzament | 80,000 | 8% | $ 110,000 | 10% |
| Profitt Operattiv (EBIT) | $ 170,000 | 17% | $ 85,000 | 7.6% |
| Interess | $ 30,000 | 3% | $ 40,000 | 3.6% |
| Qligħ qabel it-Taxxi | $ 140,000 | 14% | $ 45,000 | 4% |
| Taxxi (.40) | $ 56,000 | 5.6% | $ 18,000 | 1.6% |
| Dħul nett | $ 84,000 | 8.4% | $ 27,000 | 2.4% |