Uża dawn it-tekniki biex tanalizza d-dikjarazzjonijiet finanzjarji ta 'kumpanija
Għadd ta 'tekniki utli li jinvolvu matematika sempliċi u daqsxejn ta' riċerka jistgħu jgħinuk twettaq xi analiżi tal-prospetti finanzjarji kwalitattivi u kwantitattivi għan-negozju tiegħek, skont it-tip ta 'informazzjoni li trid tinvestiga.
Int ser tuża t-tliet rapporti finanzjarji ewlenin, il- karta tal-bilanċ , id-dikjarazzjoni tal-introjtu , u d-dikjarazzjoni tal-flussi tal-flus . Kun żgur, speċjalment jekk qed tuża dikjarazzjonijiet finanzjarji minn aktar minn perjodu ta 'rappurtar wieħed, li kull dikjarazzjoni finanzjarja ġiet ippreparata bl-istess mod sabiex ikollok data li hija direttament komparabbli minn perjodu għall-ieħor. Tieħu din in kunsiderazzjoni wkoll jekk tagħżel li tqabbel id-dejta finanzjarja tiegħek ma 'dik ta' ditti esterni jew medji ta 'l-industrija.
Kull wieħed mill-metodi li ġejjin jagħti viżibilità fix-xejriet tan-negozju, in-nuqqas ta 'qbil u l-kwistjonijiet, u jqajjem mistoqsijiet dwar il-kumpanija li trid titwieġeb. L-eżami tan-negozju, il-konstatazzjoni tal-ispjegazzjonijiet għal differenzi u t-tibdiliet ibbażati fuq tendenzi pożittivi jew negattivi huwa r-riżultat reali tal-analiżi tad-dikjarazzjonijiet finanzjarji.
01 - Analiżi tat-Tendenzi
L-analiżi tat-tendenzi tissejjaħ ukoll analiżi tas-serje tal-ħin . L-analiżi tat-tendenzi tgħin lill-maniġer finanzjarju tad-ditta tiddetermina kif id-ditta x'aktarx twettaq matul iż-żmien, ibbażata fuq tendenzi murija fl-istorja tal-passat.
L-analiżi tat-tendenzi tuża data storika mill-istqarrijiet finanzjarji tad-ditta, flimkien ma 'dejta mbassra mill-prospett tal-kumpanija, jew prospettivi finanzjarji li jħarsu' l quddiem, biex tiġbor veduta aktar fit-tul tal-attività finanzjarja tagħha u tfittex varjazzjonijiet matul iż-żmien.
Mod wieħed popolari ta 'kif issir l-analiżi tat-tendenzi huwa permezz ta' analiżi tal-proporzjon finanzjarju . Jekk tikkalkula l -proporzjonijiet finanzjarji għal ditta kummerċjali, tkun trid tikkalkula mill-inqas sentejn ta 'proporzjonijiet biex tqabbel flimkien ma' xulxin biex tipprovdi kwalunkwe informazzjoni sinifikanti.
Il-proporzjonijiet ma jfissru xejn sakemm ikollok xi ħaġa li tqabbelhom ma ', bħal snin oħra ta' data. L-analiżi tat-tendenzi hija saħansitra aktar b'saħħitha jekk għandek u tuża bosta snin ta 'proporzjonijiet finanzjarji. Xi ditti jqabblu wkoll id-dejta mal-proporzjonijiet medji għall-industrija jew il-kompetituri tagħhom.
02 - Analiżi tad-Dikjarazzjoni Finanzjarja tad-Daqs Komuni
L-analiżi tad-dikjarazzjoni finanzjarja tad-daqs komuni tinvolvi l-analiżi tal-karta tal-bilanċ u d-dikjarazzjoni tal-introjtu li tuża persentaġġi. L-oġġetti kollha tal-linja tad-dikjarazzjoni tad-dħul huma ddikjarati bħala persentaġġ tal-bejgħ. L- entrati kollha tal-linja tal-bilanċ huma ddikjarati bħala persentaġġ tal-assi totali.
Pereżempju, fuq id-dikjarazzjoni tad-dħul, kull oġġett tal-linja huwa diviż bil-bejgħ u fuq il- karta tal - bilanċ , kull oġġett tal-linja huwa diviż bl-assi totali. Dan it-tip ta 'analiżi jippermetti lill-maniġer finanzjarju li jara d-dikjarazzjoni tad - dħul u l-karta tal-bilanċ f'format perċentwali, li jagħmilha aktar faċli biex tiġi interpretata.
Meta nħarsu lejn rendikont tad - dħul , per eżempju, tista 'tinbidel f'dikjarazzjoni tad-dħul ta' daqs komuni faċilment. Jekk tikkalkula d-dħul nett bħala persentaġġ tal-bejgħ totali, jidher bħal dan l-eżempju: $ 64,000 dħul nett / $ 1,000,000 bejgħ totali = 6.4 fil-mija.
Applika dik il-formula għal kull partita fuq id-dikjarazzjoni tad-dħul biex tiżviluppa d-dikjarazzjoni tiegħek tad-dħul komuni. Fi kliem ieħor, issettja kull oġġett bħala punt perċentwali tal-bejgħ, b'bejgħ ugwali għal 100 fil-mija ta 'innifsu.
Bħalma jiġri fl-analiżi tal-proporzjon finanzjarju, tista 'tqabbel id-dikjarazzjoni tad-dħul ta' daqs komuni minn sena għal snin oħra ta 'dejta biex tara kif qed tagħmel l-impriża tiegħek. Ġeneralment huwa aktar faċli li dak it-tqabbil jintuża b'perċentwali minflok numri assoluti.
L-użu ta 'persentaġġi jagħmilha wkoll iktar faċli biex tqabbel żewġ ditti ta' daqsijiet differenti ħafna. Anki jekk ditta waħda tliet darbiet akbar mill-kompetitur tagħha f'termini ta 'bejgħ, perċentwali-għaqli, probabbilment tonfoq l-istess proporzjonijiet ta' spejjeż, per eżempju.
03 - Analiżi tad-Dikjarazzjoni Finanzjarja tal-Bidla Perċentwali
L-analiżi tad-dikjarazzjoni finanzjarja dwar il-perċentwali ta 'bidla tinkiseb ftit aktar ikkumplikata. Meta tuża din il-forma ta 'analiżi, tikkalkula r-rati tat-tkabbir għall-entrati kollha tad-dħul u l-kontijiet tal-karta tal-bilanċ fir-rigward ta' sena bażi.
Din hija forma qawwija ħafna ta 'analiżi ta' dikjarazzjoni finanzjarja. Tista 'tabilħaqq tara kif l-oġġetti tad-dħul differenti u l -kontijiet tal-karta tal-bilanċ kibru jew naqsu b'relazzjoni mat-tkabbir jew tnaqqis fil-bejgħ u l -assi totali .
Per eżempju, jgħidu li XYZ, Inc. għandha $ 500 f'inventarju fuq il-karta tal-bilanċ tagħha fl-2015 u $ 700 f'inventarju fuq il-karta tal-bilanċ tagħha fl-2016. Kemm l-inventarju mkabbar fl-2016?
Il-formula biex tiġi kkalkulata r-rata tat-tkabbir fl-inventarju hija kif ġej: (2016 li jispiċċa inventarju - inventorju li jibda mill-2015) / 2015 jibda l-inventarju = $ 200 / $ 500 = 0.40, jew 40 fil-mija. It-tkabbir jew il-bidla fl-inventarju għal XYZ, Inc. fl-2016 hija ta '40 fil-mija.
Jekk tagħmel analiżi tal-bidla perċentwali għall-partiti kollha tal-karta tal-bilanċ u tad-dikjarazzjoni tad-dħul, qabbel żewġ jew tliet snin ta 'data flimkien ma' xulxin biex tidentifika tendenzi importanti f'oġġetti bħal infiq eċċessiv jew tkabbir imtejjeb tal-bejgħ.
04 - Benchmarking
Benchmarking jissejjaħ ukoll analiżi tal-industrija. Benchmarking jinvolvi t-tqabbil ta 'kumpanija ma' kumpaniji oħra fl-istess industrija biex tara kif qed tagħmel kumpanija waħda finanzjarjament meta mqabbla ma 'oħrajn fl-industrija.
Dan it-tip ta 'analiżi huwa utli ħafna għall-maniġer finanzjarju peress li jgħinhom jaraw jekk għandhomx vantaġġ kompetittiv jew ineffiċjenzi fuq il-post relattivi ma' oħrajn fl-istess negozju.
L-analiżi tal-proporzjon finanzjarju ħafna drabi tintuża għall-benchmarking. Il-proporzjonijiet finanzjarji għal kumpaniji individwali, prinċipalment pubbliċi, jistgħu jinkisbu minn numru ta 'sorsi. Xi ftit pubblikazzjonijiet joffru proporzjonijiet medji ta 'l-industrija, għalkemm jistgħu jeħtieġu abbonament imħallas, bħal Istudji ta' Dikjarazzjoni Annwali ta 'l-Assoċjazzjoni tal-Ġestjoni tar-Riskju.
Tista 'wkoll tikseb proporzjonijiet medji ta' l-industrija minn Value Line u Dun u Bradstreet. Iċċekkja għat-tlieta minn dawn il-pubblikazzjonijiet fil-librerija pubblika lokali tiegħek jew fil-librerija tan-negozju tal-kulleġġ lokali.
Biex tagħmel il-benchmarking, tqabbel il-proporzjonijiet għal kumpanija waħda mal-proporzjonijiet ta 'kumpaniji oħra fl-istess industrija. Kun żgur li l -proporzjonijiet medji ta 'l- industrija huma kkalkulati bl-istess mod il-proporzjonijiet għall-kumpanija tiegħek huma kkalkulati meta tagħmel benchmarking.
Bl-użu ta 'dawn l-erba ' tekniki ta 'analiżi ta' dikjarazzjoni finanzjarja jistgħu jgħinu lill-maniġers finanzjarji biex jifhmu l-istat finanzjarju ta ' ditta kummerċjali kemm internament kif ukoll meta mqabbla ma' ditti oħra fl-industrija tagħha. Flimkien, dawn il-metodi jipprovdu għodda ta 'analiżi b'saħħithom li jistgħu jgħinu lill-kumpaniji jiksbu għarfien biex jibqgħu solventi u ta' qligħ.