Uża SEP (Pensjoni tal-Impjegati Simplifikata) IRAs biex Tiffranka għall-Irtirar
- Min iħaddem jista 'jikkontribwixxi sa 25% tal-kumpens annwali ta' kull impjegat.
- Persuni li jaħdmu għal rashom jistgħu jikkontribwixxu sa 20% tal-qligħ nett tagħhom għal rashom għal rashom.
- Il-kontribuzzjonijiet huma limitati għal ammont massimu ta 'dollaru ta' $ 52,000 għal kull parteċipant tal-pjan għas-sena 2014.
SEP jirreferi għal pjan ta 'rtirar formali u bil-miktub adottat minn min iħaddem. L-IRS għandu mudell ta 'pjan SEP li tista' tadotta (Formola 5305-SEP). L-istituzzjonijiet finanzjarji jista 'jkollhom il-pjanijiet mudell tagħhom stess.
SEP IRA tirreferi għall-kontijiet tal-IRA stabbiliti għal kull parteċipant tal-pjan. Min iħaddem jadotta SEP u mbagħad jikkontribwixxi fondi għas-SEP IRA ta 'kull parteċipant.
Il-Benefiċċji Ewlenin tal-Adozzjoni ta 'SEP
- Ffrankar differit mit-taxxa għall-irtirar
- Pjan jista 'jiġi adottat tard daqs id-data dovuta tad-denunzja tat-taxxa (b'estensjonijiet) għas-sena fiskali in kwistjoni
- Il-pjan jista 'jiġi ffinanzjat tard daqs id-data tal-prospett tat-taxxa (b'estensjonijiet) għas-sena fiskali in kwistjoni
- Kontribuzzjonijiet biss għal min iħaddem
- Normalment m'hemmx bżonn li l-Formola 5500 tiġi ppreżentata kull sena biex tirrapporta l-benefiċċji tal-irtirar
- Normalment inqas ikkumplikati u inqas għaljin biex jinżammu milli pjanijiet oħra ta 'irtirar ta' negozji żgħar bħal 401 (k) s
- L-impjegati huma dejjem 100% vestiti fil-fondi ta 'l-irtirar
- Ir-rata tal-kontribuzzjoni tista 'tvarja kull sena
Ippjanar tat-Taxxa b'Pjanijiet ta 'Pensjoni ta' Impjegati Simplifikati
Il-kontribuzzjonijiet għal SEP IRA huma deduċibbli mit-taxxa lill-persuna jew lin-negozju jiffinanzjaw il-kontribuzzjonijiet. Għalhekk is-SEP IRAs jistgħu jkollhom ir-rwoli li ġejjin fl-ippjanar tat-taxxa:
- Il-kontribuzzjonijiet tal-SEP jagħtu spinta lit-tnaqqis, u b'hekk inaqqsu d-dħul taxxabbli.
It-tnaqqis ta 'dħul taxxabbli jirriżulta f'kalkolu tat-taxxa aktar baxx. Għalhekk il-kontribuzzjonijiet SEP jistgħu jintużaw biex ibaxxu t-taxxi.
- Il-kontribuzzjonijiet SEP għal persuni li jaħdmu għal rashom huma mnaqqsa bħala aġġustament għad-dħul.
Aġġustamenti għad-dħul dħul gross iktar aġġustat (AGI). It-tnaqqis tal-AGI jolqot diversi tnaqqisiet sensittivi għall-AGI u kalkoli tat-taxxa. Jekk trid tnaqqas l-AGI tiegħek biex tikkwalifika għal qsim ta 'taxxa partikolari, il-kontribuzzjonijiet SEP jistgħu jgħinuk tagħmel dan.
SEP IRA għandha karatteristiċi oħra ta 'ppjanar tat-taxxa:
- Dħul mill-investiment miksub ġewwa l-IRA SEP huwa differit mit-taxxa
- Il-kontribuzzjonijiet jistgħu jsiru wara t-tmiem tas-sena tat-taxxa
- Ir-rati ta 'kontribuzzjoni jistgħu jvarjaw minn sena għal sena
- Il-parteċipanti jikkontrollaw kif il-kontribuzzjonijiet huma investiti
- Jistgħu jinġarru għall-IRAs tradizzjonali
- Jista 'jintuża flimkien mal-IRA tradizzjonali u l-IRAs ta' Roth
- Kontribuzzjonijiet eċċessivi jistgħu jitmexxew u jitnaqqsu fis-sena ta 'wara
Kif il-Kontribuzzjonijiet ta 'SEP IRA naqqsu t-Taxxi Federali
SEP IRA hija ffinanzjata bl-użu ta 'dollari qabel it-taxxa.
Il-mistoqsija titfaċċa b'mod naturali, kemm se tikkontribwixxi SEP tnaqqas it-taxxi? U aktar importanti, liema taxxi jnaqqsu l-kontribuzzjonijiet tas-SEP?
Għal persuna li taħdem għal rasha li tikkontribwixxi għas-SEP IRA tiegħu jew tagħha, il- kontribuzzjonijiet jitnaqqsu bħala aġġustament għad-dħul fuq il-Formola 1040 linja 28. Il-kontribuzzjonijiet SEP inaqqsu d-dħul gross aġġustat ta 'persuna, inaqqsu d-dħul taxxabbli u b'hekk inaqqsu t-taxxa tad-dħul federali. L-IRA SEP ma jaffettwawx il-kalkolu tat-taxxa fuq l-impjieg indipendenti, peress li t-taxxa fuq ix-xogħol indipendenti hija kkalkulata qabel ma jiġu kkalkulati l-kontribuzzjonijiet SEP. Persuna li taħdem għal rasha tnaqqas it-taxxa fuq id-dħul biss billi tikkontribwixxi għas-SEP IRA tiegħu stess jew tagħha.
Persuna li taħdem għal rasha li tikkontribwixxi għal SEP IRAs għall-impjegati tagħha jew tagħha tkabbar l -ispejjeż tan-negozju . Dan inaqqas il-profitt nett, li jnaqqas kemm it-taxxa fuq ix-xogħol indipendenti kif ukoll it-taxxa fuq id-dħul.
Korporazzjonijiet li jikkontribwixxu SEP IRAs għall-impjegati tagħha jżid l-ispejjeż tan-negozju. Dan inaqqas il-profitt nett, u b'hekk inaqqas it-taxxa fuq id-dħul. Barra minn hekk, il-kontribuzzjonijiet SEP IRA huma eżenti mit-taxxi tas-Sigurtà Soċjali u tal-Medicare (FICA). Għalhekk sid impjegat ma jħallasx is-Sigurtà Soċjali u t-taxxa tal-Medicare fuq il-kontribuzzjonijiet tas-SEP.
Id-dijagramma li ġejja tiġbor fil-qosor l-impatt tat-taxxa fil-livell federali:
Tip ta 'Negozju | Taxxa fuq id-dħul federali | Taxxa tas-Sigurtà Soċjali | Taxxa fuq il-Medicare |
Skeda Ċ jew F filer li tikkontribwixxi għas-SEP IRA tas-sid | Pre-taxxa | Ebda impatt | Ebda impatt |
Skeda Ċ jew F filer li tikkontribwixxi għas-SEP IRA ta 'l-impjegat tagħhom | Pre-taxxa | Pre-taxxa | Pre-taxxa |
Imsieħeb li jikkontribwixxi għas-SEP IRA tiegħu jew tagħha stess | Pre-taxxa | Ebda impatt | Ebda impatt |
Sħubija li tikkontribwixxi għas-SEP IRA ta 'l-impjegat tagħhom | Pre-taxxa | Pre-taxxa | Pre-taxxa |
Korporazzjoni li tikkontribwixxi għas-SEP IRA ta 'l-impjegat tagħhom | Pre-taxxa | Pre-taxxa | Pre-taxxa |
Dak li jfisser din it-tabella huwa li persuni li jaħdmu għal rashom jistgħu jnaqqsu t-taxxa fuq id-dħul federali tagħhom, iżda mhux it-taxxa tagħhom għal rashom (għal Sigurtà Soċjali u Medicare), billi jikkontribwixxu tfaddil għal SEP IRA. L-intraprendituri li jmexxu n-negozju tagħhom bħala korporazzjoni, min-naħa l-oħra, jevitaw it-taxxa tad-dħul federali, it-taxxa tas-Sigurtà Soċjali u t-taxxa tal-Medicare fuq il-kontribuzzjonijiet SEP tagħhom.
Impatti tat-Taxxa Oħra fil-Livell Federali
Indirettament, il-kontribuzzjonijiet SEP jistgħu jnaqqsu taxxi oħra li huma kkalkulati abbażi ta 'dħul gross aġġustat jew dħul taxxabbli. Dan jinkludi t-taxxa minima alternattiva u t-taxxa netta ta '3.8% fuq id-dħul mill-investiment.
Minħabba li l-kontribuzzjonijiet SEP inaqqsu d-dħul gross aġġustat ta 'persuna (AGI), il-kontribuzzjonijiet SEP jinteraġixxu ma' kalkoli li huma bbażati fuq AGI.
Id-Differiment tat-Taxxa fuq id-Dħul mill-Investiment li nkiseb ġewwa l-IRA SEP
Bħal pjanijiet oħra ta 'tfaddil għall-irtirar, id-dħul mill-investiment iġġenerat fuq fondi ġewwa SEP IRA huwa differit mit-taxxa. Dan ifisser li l-imgħax, id-dividendi u l-qligħ kapitali miksuba ġewwa l-IRA SEP mhumiex inklużi fid-dikjarazzjoni tat-taxxa annwali ta 'persuna. Minflok, it-taxxa hija imposta biss meta l-flus jitqassmu mis-SEP-IRA. Id-differiment tat-taxxa jippermetti li d-dħul mill-investiment jiġi investit mill-ġdid mingħajr ma qabel jitħallas it-taxxa fuq il-qligħ. Dan it-taħlit differit mit-taxxa jista 'jirriżulta fil-bini ta' bilanċ akbar tal-kont matul iż-żmien.
Id-differiment tat-taxxa jippermetti wkoll li persuna timxi id-dħul u r-responsabbiltà tat-taxxa korrispondenti sa xi punt fil-futur. Billi jċaqlaq id-dħul għal sena futura, persuna tista 'tikkontrolla l-livell ta' dħul tagħhom billi tiddeċiedi meta u kemm tiddistribwixxi mis-SEP IRA. Billi jikkontrolla l-ammont ta 'dħul, persuna tista' tikkontrolla b'mod aktar preċiż l-ammont tat-taxxa. Idealment, nixtiequ nnaqqsu l-kontribuzzjonijiet meta persuna tkun fil-kategorija ta 'taxxa relattivament għolja u tieħu distribuzzjonijiet fil-ġejjieni meta persuna tkun fi grupp ta' taxxa aktar baxx.
Teħid ta 'vantaġġ mill-Istabbiliment u Dati Finanzjarji ta' Finanzjament
Il-pjanijiet SEP jistgħu jiġu adottati u ffinanzjati sad-data ta 'l-iskadenza tat-taxxa, flimkien ma' kwalunkwe estensjoni. Dan huwa wieħed mill-vantaġġi ewlenin ta 'SEP.
X'inhu dan ifisser li persuni li jaħdmu għal rashom li jippreżentaw Skeda Ċ jistgħu jistabbilixxu SEP u jikkontribwixxu fondi għal SEP IRA sa l-15 ta 'April 2015 (mingħajr estensjoni), jew il-15 ta' Ottubru 2015 (b'estensjoni), u ikollu l-kontribuzzjonijiet imnaqqsa fuq id-dikjarazzjoni tat-taxxa 2014 tagħhom.
Ikkunsidra dan ix-xenarju kollu frekwenti: Clare, disinjatur tal-ġojjellerija li jaħdem għal rasu li qiegħed fi Skeda Ċ, qed tlesti l-prospett tat-taxxa 2014 f'Settembru 2015. Hija ressqet estensjoni qabel il-15 ta 'April, u għalhekk id-data dovuta tar-ritorn tagħha hija 15 ta 'Ottubru 2015. Hija tistaqsi jekk hemmx xi ħaġa li tista' tagħmel biex tkabbar it-tnaqqis tagħha sabiex hi tkun tista 'tnaqqas ir-responsabbiltà tat-taxxa tagħha. Iva, Clare setgħet tiftaħ SEP IRA. Sakemm il-pjan SEP jiġi adottat u l-fondi jiġu kkontribwiti għas-SEP-IRA tagħha sal-15 ta 'Ottubru 2015, hi tista' tnaqqas il-kontribuzzjonijiet tagħha fuq id-dikjarazzjoni tat-taxxa 2014 tagħha.
Il-finanzjament ta 'SEP IRA huwa għalhekk mod għall-persuni li jaħdmu għal rashom biex jagħtu spinta lit-tnaqqis tagħhom għas-sena l-oħra billi jonfqu l-flus din is-sena.
Min-naħa l-oħra, Clare setgħet tiffinanzja pjanijiet 401 (k) jew pjanijiet ta 'rtirar oħra għan-negozji ż-żgħar biss jekk kienet diġà adottat il-pjan fis-sena tat-taxxa ta' qabel. Hija din il-kombinazzjoni li tkun tista 'tadotta pjan u tiffinanzja l-pjan wara l-għeluq tas-sena tat-taxxa li tagħmel l-IRA SEPs attraenti.
Għal sidien tan-negozji u persuni li jaħdmu għal rashom li ma għandhomx diġà pjan ta 'irtirar, li jkunu jistgħu jadottaw pjan SEP sad-data dovuta tar-ritorn ifisser li jistgħu jistabbilixxu pjan SEP din is-sena u li l-pjan ikun effettiv għall-aħħar sena.
Li tkun tista 'tiffinanzja l-IRA SEP sad-data dovuta tar-ritorn, il-kontribwenti jistgħu jibbażaw id-deċiżjonijiet tagħhom fuq ammonti ta' kontribuzzjoni ladarba l-impatti tat-taxxa kollha jkunu magħrufa bis-sħiħ.
Mod ieħor biex jittieħed vantaġġ mid-data ta 'l-iffinanzjar huwa billi jinfirxu l-kontribuzzjonijiet fuq perjodu itwal ta' żmien. Dan jgħin lill-baġit tan-negozju l-iffrankar tal-irtirar tagħhom. Fondi jistgħu jiġu kkontribwiti għal sena tat-taxxa speċifika li tibda fl-1 ta 'Jannar ta' dik is-sena u tispiċċa tard fil-15 ta 'Ottubru tas-sena ta' wara. Dak huwa perjodu li jifrex 21 xahar u 15-il jum.
Teħid iktar Ħarsa lejn id-Dati Minħabba SEP | ||
Jekk il-fajls tan-negozju ... | U ma ppreżentatx estensjoni, allura d-data dovuta SEP hija ... | U għamlet estensjoni, imbagħad id-data dovuta SEP hija ... |
Skeda Ċ jew F (Formola 1040) | 15 ta 'April wara l-għeluq tas-sena tat-taxxa | 15 ta 'Ottubru wara l-għeluq tas-sena tat-taxxa |
Formola 1120 (C-korporazzjoni) | 15 ta 'Marzu wara l-għeluq tas-sena tat-taxxa | 15 ta 'Settembru wara l-għeluq tas-sena tat-taxxa |
Formola 1120S (S-korporazzjoni) | 15 ta 'Marzu wara l-għeluq tas-sena tat-taxxa | 15 ta 'Settembru wara l-għeluq tas-sena tat-taxxa |
Formola 1065 (Sħubija) | 15 ta 'April wara l-għeluq tas-sena tat-taxxa | 15 ta 'Settembru wara l-għeluq tas-sena tat-taxxa |
Ir-Rati tal-Kontribuzzjoni jistgħu jvarjaw minn Sena għal Sena
Min iħaddem jistabbilixxi persentaġġ ta 'kumpens li għandu jintuża meta jiġi kkalkulat kemm se jikkontribwixxi għas-SEP IRA ta' kull parteċipant. Il-persentaġġ ta 'kumpens jista' jvarja minn baxx ta '0% għal għoli ta' 25%. Il-persentaġġ użat għandu jkun l-istess għall-parteċipanti kollha tal-pjan. Dan il-persentaġġ jista 'jinbidel kull sena, u jagħti l-flessibbiltà tan-negozju fl-ibbaġitjar għall-benefiċċji tal-irtirar ibbażati fuq kundizzjonijiet finanzjarji għas-sena. Is-sidien tan-negozji jistgħu jkunu jixtiequ jikkontribwixxu aktar flus meta l-kundizzjonijiet finanzjarji jkunu tajbin u anqas flus meta l-kundizzjonijiet finanzjarji jkunu kkawżaw tnaqqis fir-ritmu; dan jista 'jitwettaq faċilment fi pjan SEP.
Kontroll tal-Parteċipanti Kif Jinvestu l-Kontribuzzjonijiet SEP
Ladarba jsiru kontribuzzjonijiet lil SRA IRA ta 'kull parteċipant, il-fondi jistgħu jiġu ġestiti bħal kull kont ta' irtirar individwali ieħor. Id-detentur tal-kont jista 'jiddeċiedi kif jinvesti l-fondi, jaqleb il-fondi għal IRA ieħor, jew saħansitra jieħu distribuzzjoni mis-SEP IRA. Id-distribuzzjonijiet minn IRA SEP huma taxxabbli, u jistgħu jkunu suġġetti għal 10tax-il siegħa fuq distribuzzjoni bikrija.
Persuni li jaħdmu għal rashom jiftaħ SEP IRA ma 'istituzzjoni finanzjarja ta' l-għażla tagħhom. Huma jistgħu jinvestu l-IRA SEP tagħhom kif jidhrilhom xieraq.
Għal negozji b'impjegati, in-negozju jikkontribwixxi fondi għas-SEP-IRA ta 'kull impjegat. Kull impjegat huwa kompletament vestit fil-kontribuzzjonijiet. L-impjegati jiddeċiedu liema investimenti huma adattati għall-IRA SEP tagħhom.
B'401 (k) u pjanijiet simili, il-parteċipanti jridu jistennew avveniment li jqanqal (bħal tbatija, diżabbiltà jew terminazzjoni mis-servizz) qabel ma jkunu jistgħu jieħdu distribuzzjonijiet. Il-parteċipanti ta 'SEP jistgħu jaċċessaw l-iffrankar SEP IRA tagħhom fi kwalunkwe ħin. (Imma kun af li d-distribuzzjonijiet li jseħħu qabel ma persuna tilħaq l-età ta '59.5 jistgħu jkunu soġġetti għal soprataxxa ta' 10%).
SEP IRAs jistgħu jiġu rroljati
L-istess bħal f'kontijiet oħra ta 'rtirar individwali, l-IRAs tas-SEP jistgħu jiġu rroljati
- IRA tradizzjonali,
- ieħor IRA SEP,
- pjan 401 (k) ta 'qabel it-taxxa, jew
- pjan 403 (b) ta 'qabel it-taxxa
SEP L-IRAs jistgħu wkoll jiġu kkonvertiti u rrumblati f'Roth IRA.
Li tkun tista 'tinqaleb SEP IRAs tfisser li l-parteċipanti huma dejjem f'kontroll sħiħ fuq fejn il-flus tagħhom huma pparkjati u kif il-flus huma investiti.
L-IRA SEP jistgħu jintużaw flimkien ma 'IRA tradizzjonali u Roth IRAs
Il-parteċipanti tal-Pjan jistgħu jikkontribwixxu l-iffrankar għall-IRA Tradizzjonali tagħhom jew l-IRA Roth, minbarra li jipparteċipaw f'EPA IRA.
Ikunu konxji li l-parteċipazzjoni fi SEP IRA tfisser li l-persuna hija koperta minn pjan ta 'rtirar fuq ix-xogħol. Dan jista 'jkollu impatt kemm jista' jitnaqqas għal IRA Tradizzjonali. Kemm tista 'titnaqqas il-kontribuzzjoni IRA tradizzjonali tiddependi fuq AGI modifikata ta' persuna għas-sena.
Ikunu konxji li l-eliġibilità għal Roth IRA hija bbażata wkoll fuq AGI modifikat għas-sena.
Ftakar, persuni li jaħdmu għal rashom jistgħu jbaxxu l-AGI tagħhom billi jiffinanzjaw SEP IRA. Għalhekk jista 'jkun possibbli li AGI jitbaxxa biżżejjed biex tkun eliġibbli għal Roth IRAs jew IRA tradizzjonali li jistgħu jitnaqqsu.
Persuni li jaħdmu għal rashom jistgħu potenzjalment jikkontribwixxu għal IRA Tradizzjonali u / jew Roth IRA u / jew SEP IRA għas-sena. Dan jipprovdi flessibilità meta jiddeċiedi kemm jista 'jikkontribwixxi għal kull tip ta' pjan ta 'rtirar.
Eċċessi tal-Kontribuzzjonijiet SEP jistgħu jitwettqu u jitnaqqsu fis-Sena ta 'wara
Jekk persuna tikkontribwixxi aktar mill-ammont permess għal SEP IRA, l-ammont żejjed jista 'jiġi trasferit u mnaqqas fis-sena tat-taxxa sussegwenti. Madankollu, il-kontribuzzjoni eċċessiva tista 'tkun suġġetta għat-taxxa tas-sisa ta' 10% għal kontribuzzjoni żejda għal pjan ta 'rtirar. Huwa faċli biżżejjed biex tevita kontribuzzjonijiet żejda billi twettaq il-kalkoli SEP IRA qabel ma tagħmel kwalunkwe kontribuzzjoni finali maħtura għas-sena tat-taxxa.
Kemm jista 'jkun ikkontribwit għal SRA IRA?
Hemm limitu massimu ta 'dollaru ta' $ 53,000 għal kull parteċipant għas-sena 2015.
- Limiti ta 'Kontribuzzjoni ta' SEP IRA għall-2015
Kif jiġi kkalkulat l-ammont tal-kontribuzzjoni jiddependi fuq jekk il-parteċipant tal-pjan huwiex impjegat jew jekk jaħdimx għal rasu.
Għall-impjegati, il-kalkolu huwa sempliċi. Immultiplika r-rata ta 'kontribuzzjoni (sa 25%) bil-kumpens annwali mħallas lil kull impjegat, suġġett għall-limitu massimu ta' dollari. Min iħaddem m'għandux għalfejn jirrapporta l-ammont ta 'kontribuzzjonijiet SEP fuq il-Formola W-2 ta' kull impjegat. Madankollu, min iħaddem għandu jiċċekkja l-kaxxa fuq Formola W-2 kaxxa 13 biex jindika li l-impjegat kien kopert minn pjan ta 'rtirar.
Għal persuni li jaħdmu għal rashom (inklużi msieħba f'soċjetà), il-kalkolu tal-ammont tal-kontribuzzjoni jeħtieġ kejl tal-kumpens u l-aġġustament tar-rata tal-kontribuzzjoni. L-ewwel, ser ikollna bżonn tkejjel il-kumpens tal-persuna li taħdem għal rasha għas-sena. Dan jitkejjel mill-qligħ nett tal-persuna li taħdem għal rasha.
Qligħ nett mill-Kalkolu ta 'Self Employment | |
Qligħ nett mill-Iskeda Ċ (linja 31) mill-Iskeda F (linja 34) mill-Iskeda K-1 (għall-Formola 1065, kaxxa 14, kodiċi A) | |
Minbarra l -parti li tista 'titnaqqas tat-taxxa fuq l-impjieg indipendenti (Formola 1040 linja 27) | |
Huwa ugwali għal qligħ nett minn impjieg għal rasu | |
Biex tikkalkula dan innifsek, uża l-Worksheet ta 'Tnaqqis għal Self Employed li tinsab fil-kapitolu 5 tal-Pubblikazzjoni 560.
It-tieni fattur huwa li l-persuni li jaħdmu għal rashom għandhom rata ta 'kontribuzzjoni aktar baxxa mill-impjegati. Dan huwa dovut għal sitwazzjoni sfortunata fil-kodiċi tat-taxxa fejn id-determinazzjoni tal-ammont tal-kontribuzzjoni u d-determinazzjoni tal-qligħ nett huma reċiprokament dipendenti fuq xulxin. L-IRS fassal metodu indirett għall-kalkolu tal-ammont tal-kontribuzzjoni billi aġġusta r-rata tal-kontribuzzjoni. Ir-rata ta 'kontribuzzjoni għal persuna li taħdem għal rasha hija kkalkulata kif ġej:
Rata ta 'kontribuzzjoni uniformi tal-Pjan |
Żid 1 mar-rata tal-kontribuzzjoni |
Iddividi r-rata tal-kontribuzzjoni uniformi b'wieħed flimkien mar-rata uniformi. Ir-riżultat huwa r-rata ta 'kontribuzzjoni għall-persuni li jaħdmu għal rashom |
Ara l-Fuljett ta 'Rata għal Awto-Impjegat fil-kapitolu 5 tal-Pubblikazzjoni 560.
Fi kliem ieħor, jekk Skeda Ċ filer tistabbilixxi SEP IRA b'rata ta 'kontribuzzjoni ta' 25% għall-parteċipanti kollha, l-ammont li l-persuna li taħdem għal rasha tista 'tikkontribwixxi għall-impjegati tagħha hija 25% tal-kumpens ta' kull impjegat għas-sena. U l-ammont li l-persuna li taħdem għal rasha tista 'tikkontribwixxi għas-SEP IRA tiegħu jew tagħha hi ta' 20% (jiġifieri 0.25 ÷ 1.25 = 0.20).
Konverżjonijiet tar-Rata ta 'Kontribuzzjoni SEP | ||
Jekk ir-Rata ta 'Kontribuzzjoni tal-Pjan Uniformi hija ... | Matematika ta 'konverżjoni | Ir-Rata ta 'Kontribuzzjoni li taħdem għal rasha korrispondenti (arrotondat sa 4 punti deċimali) |
5% | .05 ÷ 1.05 | 4.7619% |
10% | .10 ÷ 1.10 | 9.0909% |
15% | .15 ÷ 1.15 | 13.0435% |
20% | .20 ÷ 1.20 | 16.6667% |
25% | .25 ÷ 1.25 | 20.0000% |
Għal ammonti ta 'konverżjoni oħra, ara t-Tabella tar-Rata għal Awtojrapru f'Kapitolu 5 tal-Pubblikazzjoni 560.
Eżempju tal-Kalkolu ta 'Kontribuzzjoni għal Persuna li taħdem għal rasha
Għal persuna li taħdem għal rasha, immultiplikaw il-qligħ nett minn impjieg għal rasek bir-rata ta 'kontribuzzjoni ekwivalenti għal dawk li jaħdmu għal rashom. Madankollu, il-qligħ nett minn impjieg għal rasu jiddependi fuq il-kalkolu tat-taxxa fuq l-impjieg indipendenti u fuq il-parti li tista 'titnaqqas tat-taxxa fuq ix-xogħol indipendenti. Ejja nqiegħdu din il-matematika flimkien f'eżempju.
Eżempju: Clare huwa disinjatur tal-ġojjelli li jaħdem għal rasu li jippreżentaw Skeda C. Ma għandux impjegati, u għalhekk jeħtieġ li jikkalkula kontribuzzjoni SEP IRA biss għaliha nfisha. Hi trid tkun taf x'inhi l-massimu li hi tista 'tikkontribwixxi għal SEP IRA. Hawnhekk kif nibdew it-tweġiba:
Eżempju: Kontribuzzjoni SEP għall-Iskeda Ċ Filer b'100,000 $ tal-profitt nett | ||
Qligħ nett Mill-Iskeda Ċ (linja 31) | Uri l-matematika | $ 100,000 |
Kalkolu tat-taxxa għal min jaħdem għal rasu (bl-użu tal-Metodu ta 'Skeda Qasira SE) | ||
Immultiplika l-qligħ nett bi 92.35% | 100,000 × 0,9235 = $ 92,350 | |
Immoltiplika dak l-ammont bi 15.3% (din hija t-taxxa fuq l-impjieg indipendenti) | 92,350 × 0.153 = $ 14,129.55 | |
Iddividi dak l-ammont bi 2 (din hija l-parti li tista 'titnaqqas tat-taxxa fuq l-impjieg indipendenti) | 14,129.55 ÷ 2 = $ 7,064,775 | -7,065 (arrotondament) |
Dħul nett minn impjieg għal rasu | 100,000 - 7,065 = | 92,935 |
Rata ta 'Kontribuzzjoni Uniformi | 25% | |
Ikkonverti għal Rata ta 'Kontribuzzjoni SE | 25% ÷ 125% = | 20% |
Immultiplika l-Qligħ nett mill-Impjieg Self mir-Rata ta 'Kontribuzzjoni SE | 92,935 × 0.20 = | $ 18,587 |
F'dan l-eżempju, Clare tista 'tikkontribwixxi sa $ 18,587 lis-SEP-IRA tagħha stess ibbażata fuq il-profitt nett tagħha ta' $ 100,000 fuq l-Iskeda Ċ. Hija tista 'tikkontribwixxi inqas, jekk hi riedu. Avviż li dan l-ammont mhuwiex 25% ta 'l-Iskeda C tiegħu, lanqas ma huwa saħansitra 20% ta' l-Iskeda Ċ.
- Biex tikkalkula l-ammonti ta 'SEP IRA tikkontribwixxi lilek innifsek, uża l-Worksheet ta' Tnaqqis għal Self Employed li tinsab fil-kapitolu 5 tal-Pubblikazzjoni 560.
Qabel ma tadotta SEP, kun żgur li
- Aqra fuq il-kapitolu 2 tal-Pubblikazzjoni 560. L-IRS għamel xogħol tajjeb ħafna biex jispjega pjanijiet simplifikati tal-pensjoni tal-impjegati.
- Aqra l-mudell tal-pjan SEP (Formola 5305-SEP) jew mudelli simili ta 'pjanijiet offruti mill-istituzzjoni finanzjarja tal-għażla tiegħek.
- Jekk in-negozju tiegħek għandu impjegati, jevalwa liema impjegati għandhom ikunu koperti mill-pjan SEP (dettaljat fil-Pubblikazzjoni 560).
- Tirrevedi dak l-iżvelar li għandu jsir lill-impjegati (dettaljat ukoll fil-Pubblikazzjoni 560).
- Jifhmu kemm tista 'potenzjalment tikkontribwixxi għal SEP IRA.
- Jifhmu kif se jitnaqqsu l-kontribuzzjonijiet fuq id-dikjarazzjoni tat-taxxa, u kif dan jaffettwa l-kalkoli tat-taxxa tiegħek.
- Qabbel is-SEP kontra pjanijiet oħra ta 'rtirar ta' negozji żgħar bħal pjanijiet 401 (k) u SEMPLIĊI.
- Istituzzjonijiet finanzjarji ta 'riċerka li jamministraw il-pjanijiet SEP IRA. Irrevedi l-burokrazija, l-ispejjeż u l-għażliet ta 'investiment tal-istituzzjoni finanzjarja.
- Ikkonsulta ma 'professjonist tat-taxxa għal għajnuna biex tqabbel l-impatti ta' kull tip ta 'pjan.
Riżorsi mill-IRS.gov
- Pubblikazzjoni 560, Pjanijiet ta 'Irtirar għal Negozji Żgħar (pdf)
- Formola 5305-SEP , mudell tal-pjan SEP (pdf)
- Pjan SEP Waħħalha Gwida (jidentifika 6 żbalji u kif jiffissawhom)
- Pjan FAQ SEP
- L-għażla ta 'Pjan SEP
- Stabbiliment ta 'Pjan SEP
- Parteċipazzjoni fi Pjan SEP
- It-tħaddim u ż-Żamma ta 'Pjan SEP
- Tmiem ta 'Pjan SEP