Gail Rosen, CPA twieġeb mistoqsijiet dwar ix-xiri ta 'assi tan-negozju, deprezzament u deprezzament aċċellerat, u kif id-deprezzament jibbenefika negozju tiegħek. L -assi tan-negozju li qed jiġu diskussi hawn huma tip speċifiku ta ' proprjetà ta' negozju, inkluż bini, iżda mhux inkluż l-art. L-art mhijiex soġġetta għal deprezzament.
1. Smajt li d-deprezzament huwa spiża mhux kontanti. Xi jfisser dan?
Ħafna mill -ispejjeż tan-negozju jistgħu jitnaqqsu minħabba li huma spiża kummerċjali ordinarja u neċessarja li tonfoq flus għas-sena kurrenti u ikollok tnaqqis għal dik l-ispiża f'dik is-sena.
Pereżempju; tixtri provvisti ffissati għal $ 200 u ikollok deduzzjoni tat-taxxa tan-negozju ordinarja u neċessarja għal dawk il-provvisti ta '$ 200 għax intnefqu flus għaliha fis-sena kurrenti.
Id-deprezzament huwa xi ħaġa li tista 'tikseb tnaqqis għal dik is-sena kurrenti minkejja li x'aktarx ma tkunx qattgħu flus biex tixtriha f'dik is-sena. Per eżempju, xtrajt sistema tal-kompjuter fl-2017 għal $ 5,000. Il-ħajja ta 'kompjuter hija ta' 5 snin, sabiex ikollok tħassar il-$ 5,000 matul il-ħames snin li ġejjin (billi tieħu l-ispiża biex tnaqqas it-taxxi tan-negozju tiegħek).
Anke jekk fl-2017 ma qattajtx xi flus kontanti għall-kompjuter (peress li xtrajtha għal flus kontanti) int se tirċievi tnaqqis għal dak il-kompjuter li xtrajt fl-2017 peress li qed tiġi kkanċellata fuq 5 snin li jibdew fl-2009 meta xtratha. Għalhekk, fl-2010, ikollok tnaqqis għal spiża mhux kontanti.
2. Kif tnaqqas id-deprezzament id- dikjarazzjoni tal- profitt u t-telf tal-kumpanija tiegħi? Il- karta tal- bilanċ tal-kumpanija tiegħi?
L-assi li jnaqqsu l-assi jagħtuk aktar dħul fuq id-dikjarazzjoni tal-profitt u t-telf tiegħek u żżid l-assi tiegħek fuq il-karta tal-bilanċ tiegħek.
Il-kompjuter li xtrajt fl-2017 għal $ 5,000 inqas id-deprezzament ta '$ 1,000 meħud fl-2017 iħalli dħul nett ta' $ 4,000 u jżid l-assi tiegħek fuq il-karta tal-bilanċ tiegħek bl-istess $ 4,000. Kull parti terza li tħares lejn ir -rendikonti finanzjarji ta 'negozju tħobb tara żieda fid-dħul nett u żieda fl-assi fuq il-passiv.
3. X'inhi d-deprezzament aċċellerat ? Jekk tkun aċċellerata, ma jfissirx li nista 'nieħu aktar deprezzament fuq prodott? Id-deprezzament aċċellerat japplika għal xi prodotti aktar minn oħrajn?
Meta tiddiżappreva, jew "tħassar" assi fuq il-ħajja utili tagħha, tista 'tieħu aktar deprezzament fis-snin tal-bidu b'dekrementazzjoni aċċelerata. Id-deprezzament fuq ix-xiri ta 'assi tan-negozju jista' jiġi aċċellerat, li jippermettilek tnaqqas aktar il-prezz tax-xiri aktar kmieni, xi kultant għal kollox fl-ewwel sena.
Kull klassi ta 'assi għandha ħajja u tabella li tispeċifika l-ammont ta' deprezzament aċċellerat li int intitolat għal kull sena (is-CPA tiegħek jista 'juri din it-tabella). Tista 'wkoll tagħmel elezzjoni taħt l- Artikolu 179 biex tieħu d-deprezzament kollu fis-sena tax-xiri, u tista' wkoll tkun eliġibbli li tieħu tnaqqis ta ' deprezzament ta' bonus għax-xiri ta 'assi ġodda.
4. X'inhu l-benefiċċju ta 'deprezzament aċċellerat?
Il-benefiċċju ta 'deprezzament mgħaġġel huwa li qed tieħu aktar tnaqqis fit-taxxa fis-snin ta' qabel u għalhekk ikollok ritorn ta 'aktar flus tat-taxxa tiegħek qabel jew aktar tard.
Huwa importanti li tirrealizza li d-deprezzament mhuwiex issa jew qatt ... issa jew aktar tard. U xi kultant it-tnaqqis fis-snin ta 'wara huwa aħjar.
Jekk tistenna li tkun f'sensiela ta 'dħul ogħla fis-snin ta' wara, ma jkunx fl-aħjar interess tiegħek li taċċellera t-tnaqqis iżda minflok tħassar l-assi billi tuża l -metodu ta 'linja dritta (jiġifieri ammont ugwali ta' deprezzament kull sena ); għalhekk iffrankar tat-tnaqqis għas-snin li inti għandek fil-kategorija tat-taxxa ogħla.
5. Liema tipi ta 'rekords għandi bżonn nibqa' biex nikkalkula d-deprezzament?
Int trid iżżomm kopja tal-fattura li turi eżattament dak li tixtri u prova tal-ħlas. Ħafna stati jivverifikaw l -assi tan-negozju li tixtri biex tiżgura li ħallset it -taxxa tal-bejgħ applikabbli fuq l-assi. Anke jekk tkun xtrajt l-assi fi stat ieħor, trid tħallas taxxa fuq l-użu lill-istat tiegħek jekk it-taxxa tal-bejgħ ma tkunx ġiet imposta.
6. Meta nieħu deprezzament? Meta d-deprezzament jittieħed bħala spiża?
Tieħu l-ispiża tad-deprezzament fl-aħħar tas-sena, għalhekk tista 'tiġi inkluża fit-taxxi tiegħek.
Imma jafu meta għandhom jieħdu kemm id-deprezzament tul il-ħajja tal-assi, dik hija l-mistoqsija ta 'miljun dollaru. L-għażliet huma li jieħdu d-deprezzament kollu fis-sena tax-xiri (taħt it-Taqsima 179) jew jieħdu d-deprezzament matul il-ħajja tal-assi, b'għażla li tgħaġġel it-tnaqqis tad-deprezzament għas-snin preċedenti tax-xiri.
L -ippjanar tat-taxxa bir - reqqa jgħidlek liema għażla hija l-iktar ta 'benefiċċju għalik skont il-kategorija tat-taxxa proġettata tiegħek kull sena u l-antiċipazzjoni tal-bidliet fil-liġi tat-taxxa. Ikkonsulta mal-professjonist tat-taxxa tiegħek biex jgħinek tiddetermina t-tnaqqis tad-deprezzament għal assi kummerċjali speċifiċi.
7. Jidher li hemm ħafna xogħol biex insemmu d-deprezzament; huwa ta 'min l-inkwiet?
Id-determinazzjoni tal-metodu ta 'deprezzament li se jaħdem l-aħjar għalik jista' jieħu ħafna ħin; madankollu, il-benefiċċji tat-teħid tat-tnaqqis tad-deprezzament fis-snin li l-aktar jibbenefikaw mir-rendikonti finanzjarji tiegħek u l-prospetti tat-taxxa jiswew l-isforz. Li jkollok CPA ta 'l-ewwel rata fuq it-tim tiegħek hija dejjem importanti!
8. Xi jfisser l-IRS dwar id-deprezzament?
Nota finali: It-teħid ta 'tnaqqis tat-taxxa fuq ix-xiri ta' assi tan-negozju huwa aktar kumpless milli tista 'taħseb. L-IRS jimponi limitazzjonijiet u restrizzjonijiet fuq l-ammont u t-tip ta 'deprezzament li tista' tieħu fuq l-assi tan-negozju.
Ċaħda ta 'responsabbiltà: L-informazzjoni f'dan l-artikolu u fuq dan is-sit mhijiex maħsuba biex tkun ta' taxxa jew pariri legali. Kull sitwazzjoni tan-negozju hija unika, u l-liġijiet u r-regolamenti jinbidlu b'mod kostanti. Ikkonsulta mal-konsulenti tat-taxxa u legali tiegħek qabel ma tieħu deċiżjonijiet li jistgħu jaffettwaw in-negozju tiegħek.