Biex tikkwalifika għal dan it-tnaqqis tat-taxxa tan - negozju għan-negozju fid-dar tiegħek, għandek tissodisfa ċerti rekwiżiti bażiċi. Dan l-artikolu jispjega dawn ir-rekwiżiti, juri kif għandek tikkalkula l-perċentwali ta 'tnaqqis, u dettalji dwar l-ispejjeż speċifiċi tista' tnaqqas mit-taxxi tiegħek jekk tikkwalifika.
Dan is-suġġett huwa kkumplikat, u l-għan ta 'dan l-artikolu huwa li jagħtik ħarsa ġenerali.
L-Ewwel Kwalifika: Użu tal-Ispazju
L-ewwel ħaġa li trid tagħmel huwa li tiddetermina jekk l-ispazju għan-negozju tad-dar tiegħek jissodisfax ir-rekwiżiti tal-IRS: (1) In-negozju għandu jkun leġittimu; (2) L-ispazju għandu jintuża bħala l -post prinċipali tan-negozju jew għal skopijiet kummerċjali speċifiċi, bħal klijenti ta 'laqgħat jew burokrazija kummerċjali, u (3) l-ispazju għandu jintuża "b'mod regolari u esklussiv" għan-negozju.
Żewġ Metodi ta 'Kalkolu tat-Tnaqqis ta' l-Ispazju ta 'l-Impjegar tad-Dar Tiegħek
L-IRS jippermetti żewġ metodi differenti ta 'kalkolu tat-tnaqqis tiegħek:
Metodu Simplifikat - Jekk għandek spazju żgħir, tista 'tuża l- metodu simplifikat, li jippermettilek li tagħmel kalkolu sempliċi.
Metodu dettaljat - Jekk ikollok spazju akbar, ser ikollok bżonn tuża l-metodu aktar dettaljat, fuq il -Formola 8829 tal-IRS .
Żewġ Metodi għad-Determinazzjoni tal-Perċentwali tal-Ispazju
Biex tiddetermina liema metodu se tuża, ser ikollok bżonn tkun taf kif tikkalkula l-ispazju bħala persentaġġ ta 'l-ispazju użabbli tad-dar tiegħek. L-ispazju użat għan-negozju huwa determinat b'wieħed miż-żewġ metodi:
- Il-Metodu taż-Żona
Iddividi ż-żona użata għan-negozju tiegħek mill-erja totali tad-dar tiegħek. Per eżempju, jekk id-dar tiegħek hija ta '2000 pied kwadru u l-uffiċċju tad-dar tiegħek huwa ta' 400 pied kwadru, l- ispazju għall - uffiċċji tiegħek huwa 20% tal-erja totali tad-dar tiegħek.
- Il-Metodu tan-Numru tal-Kmamar
Iddividi n-numru ta 'kmamar użati għan-negozju bin-numru totali ta' kmamar fid-dar (uża dan il-metodu jekk in-numru ta 'kmamar huwa madwar l-istess).
Fil-biċċa l-kbira tal-każijiet, il-metodu taż-żona huwa l-aħjar, billi ħafna djar m'għandhomx kmamar ta 'daqs ugwali.
Sussegwentement, it-tipi ta 'spejjeż li tista' tnaqqas għan-negozju tad-dar tiegħek ...
Lura għat- Taxxi u n-Negozju Domestiku Tiegħek
Ladarba tkun iddeterminat il-persentaġġ ta 'spazju fid-dar tiegħek li tista' tuża biex tikkalkula tnaqqis fin-negozju fid-dar , il-pass li jmiss huwa li jiddetermina t-tipi ta 'spejjeż tan-negozju fid-dar li tista' tnaqqas. Minbarra l-ispejjeż l-oħra tan-negozju tiegħek, l-IRS jippermettilek tnaqqas spejjeż li huma relatati mal- "użu kummerċjali tad-dar tiegħek". Jekk l-ispejjeż mhumiex relatati man-negozju tiegħek, ma tistax tnaqqashom.
Spejjeż Nistgħu Innaqqsu X'imkien ieħor fuq ir-Ritorn tat-Taxxa tiegħek
L-ispejjeż tar-reklamar, is-salarji u l-provvisti ma jistgħux jitnaqqsu bħala "użu kummerċjali tad-dar", iżda jistgħu jitnaqqsu x'imkien ieħor fuq id -denunzja tat - taxxa tiegħek. Jista 'jkollok ukoll żmien diffiċli konvinċenti lill-IRS li servizz ta' landscaping huwa spiża tan-negozju leġittima sakemm ma jkollokx klijenti regolari li jaslu fid-dar tiegħek għas-servizzi tiegħek.
Oqgħod attent li tissepara l-ispejjeż tan-negozju minn spejjeż personali . Imbagħad l-ispejjeż separati f'żewġ kategoriji:
- Diretta
L-ispejjeż diretti huma dawk użati biss għat-taqsima tan-negozju tad-dar tiegħek. Eżempju jkun żebgħa, wallpaper, u twapet użati biss f'dik iż-żona. - Indiretta
L-ispejjeż indiretti huma dawk imħallsa għat-tmexxija tad-dar tiegħek li jistgħu jitnaqqsu skont il-persentaġġ tad-dar użata għan-negozju (ara "Kalkolu tat-Tnaqqis tal-Ispazju tal-Uffiċċju tad-Dar"). Spejjeż indiretti tipiċi jinkludu kera / ipoteka interessi, utilitajiet, assigurazzjoni, u tiswijiet ġenerali tad-dar.
Biex tiddetermina l-ispejjeż indiretti totali, elenka l-ispejjeż totali tad-dar tiegħek għas-sena. Hawnhekk hawn lista parzjali:
- Kera jew Taxxi fuq proprjetà immobbli
- Interess ta 'ipoteka deduċibbli
- Primjums ta ' assigurazzjoni ta' sid il-persuna (sakemm ma jkollokx assigurazzjoni separata għall-parti tan-negozju tad-dar tiegħek)
- Xi tiswijiet tad-dar (jekk jaffettwaw l-ispazju tan-negozju fid-dar)
- Utilitajiet u servizzi, bħall-elettriku, il-gass, it-trash, l-ilma u d-drenaġġ. (L-ispejjeż tat-telefon huma diskussi hawn taħt)
- Deprezzament. Biex tikkalkula d-deprezzament fuq id-dar tiegħek, uża l-inqas ta '(a) il-valur tas-suq ġust tad-dar tiegħek fid-data li l-ewwel użajtha għal negozju, jew (b) il-prezz tax-xiri (eskluża art) flimkien ma' bidliet fil-bażi tad-dar tiegħek. Imbagħad immoltiplika l-ammont bil-persentaġġ ta 'użu kummerċjali.
Sussegwentement, tnaqqas l-ispejjeż tat-telefon tal-uffiċċju tad-dar.
Tnaqqis tal-Ispejjeż tat-Telefon għall-Uffiċċju Domestiku tiegħek
Jekk trid tnaqqas l-ispejjeż tat-telefon tiegħek għall-uffiċċju tad-dar tiegħek, hawnhekk għandek bżonn tkun taf:
- Jekk għandek Linja tat-telefown waħda fid-dar tiegħek
Jekk għandek linja tat-telefon waħda biss fid-dar tiegħek, ma tistax tnaqqas l-użu tal-linja tat-telefon għal sejħiet lokali, peress li dak mhuwiex użu "esklussiv" tal-linja, taħt ir-regolamenti tal-IRS. Imma int tista 'tnaqqas kull negozju ta' distanza twila li qed tagħmel fuq il-linja. Kun żgur li tiffranka l-irċevuti tat-telefon tiegħek sabiex tista 'turi d-dettalji dwar is-sejħiet speċifiċi magħmula, jekk tkun ivverifikat.
- Jekk għandek negozju separat u linji tat-telefon personali
Jekk waqqfet linja ta 'negozju separata fid-dar tiegħek, tista' tnaqqas l-użu ta 'din il-linja kemm għal sejħiet lokali kif ukoll għal distanzi twal. Kun żgur li ma tużax din il-linja għal sejħiet personali. Ftakar id-dispożizzjoni "esklussiva". - Jekk tuża cell phone għan-negozju
Tista 'tnaqqas l- ispejjeż għal cell phone użat esklussivament għan-negozju bl-istess mod bħal telefon bil-fili. Jekk għandek biss cell phone wieħed u tużah kemm għal negozju kif ukoll għal sejħiet personali, iċċekkja mat-taxxa konsulent tiegħek dwar it-tnaqqis.
Sussegwentement, limiti fuq it-tnaqqis tal-uffiċċju tad-dar.
Limiti fuq Tnaqqis Kummerċjali tal-Uffiċċju tal-Intern
Anki jekk l-uffiċċju tad-dar tiegħek u l-ispejjeż tan-negozju assoċjati ma 'dak l-uffiċċju jistgħu jitnaqqsu b'mod ieħor, it-tnaqqis tiegħek jista' jkun limitat, jekk id -dħul gross tiegħek huwa inqas mill-ammont totali tat-tnaqqis tan-negozju tiegħek. Mill -Pubblikazzjoni 587 (2007) tal-IRS , hawnhekk hija d-dettall ta 'din il-limitazzjoni:
It-tnaqqis tiegħek ta 'spejjeż mhux deduċibbli, bħalma huma l-assigurazzjoni, l-utilitajiet u d-deprezzament (b'deprezzament meħud l-aħħar) huwa limitat għad-dħul gross mill-użu kummerċjali tad-dar tiegħek nieqes is-somma ta' dan li ġej:
- Il-parti tan-negozju ta 'l-ispejjeż li tista' tnaqqas anki jekk ma użajtx id-dar tiegħek għan-negozju (bħal interess ta 'ipoteka, taxxi fuq proprjetà immobbli u telf ta' diżgrazzja u serq);
- L-ispejjeż tan-negozju li għandhom x'jaqsmu ma 'l-attività tan-negozju fid-dar (per eżempju, salarji jew provvisti), iżda mhux għall-użu tad-dar stess.
Hawn hu eżempju ta 'kif taħdem dan:
- L-ewwel nett, tassumi li ssodisfaw ir-rekwiżiti biex titlob tnaqqis fid-dar (minn Paġna 1) u kkalkulat il-persentaġġ tal-uffiċċju tad-dar tiegħek huwa ta '20% (minn Paġna 2)
- Id -dħul gross tan-negozju tiegħek huwa ta '$ 10,000.
- Naqqas il-persentaġġ imnaqqas ta 'imgħax deduċibbli għan-negozju, ngħidu $ 1500 ($ 1500 x 20% = $ 300). Naqqas l-ispejjeż tan-negozju MHUX assoċjati mal-użu kummerċjali tad-dar tiegħek ($ 4,500, għal oġġetti bħal reklamar, ivvjaġġar u miżati għal konsulenti professjonali).
- $ 10,000 - $ 300 - $ 4500 = $ 5200. Dan huwa l-limitu li għalih tista 'tnaqqas spejjeż oħra tan-negozju assoċjati ma' l-użu tad-dar tiegħek.
- Minn dan il-limitu tista 'tnaqqas, l-ewwel, l -ispejjeż tan-negozju permissibbli assoċjati mal-użu tad-dar tiegħek, imbagħad id-deprezzament permess fuq id-dar tiegħek (ibbażat fuq il-persentaġġ tat-tnaqqis tal-uffiċċju tiegħek).
Jekk ma tistax tnaqqas l-ispejjeż u d-deprezzament kollha minħabba l-limitu, tista 'tkun tista' ġġorr xi wħud minn dawn l-ispejjeż jew kollha kemm huma għas-sena ta 'wara.
Iċċekkja mal-konsulent tat-taxxa tiegħek għal aktar dettalji dwar din l-allowance għat-trasferiment.
Innota li int tista 'dejjem tnaqqas spejjeż ta' negozju permissibbli mhux assoċjati ma 'l-użu tad-dar tiegħek, u int tista' dejjem tnaqqas il-persentaġġ tan-negozju ta 'l-imgħax ta' l-ipoteka tiegħek. Imma int tkun limitat fil-ħila tiegħek li tnaqqas spejjeż oħra tan-negozju fid-dar, ibbażati fuq id-dħul tiegħek. Per eżempju, jekk għandek telf nett, ma tkunx tista 'tnaqqas l-ebda spiża tan-negozju fid-dar jew id-deprezzament f'dik is-sena (ħlief il-kalkoli tiegħek għall- konsulent tat - taxxa tiegħek jew min iħejjihom).
Tifkira: L-iskop tiegħi hu li nipprovdulek informazzjoni ġenerali li tista 'tuża fil-ġbir tad-dokumenti u biex tgħinek tikseb għarfien tal-liġijiet fiskali tal-Istati Uniti. Jiena mhux avukat tat - taxxa jew min iħejji t-taxxa. Jekk jogħġbok ikkonsulta espert kwalifikat meta tkun qed tħejji prospetti tat-taxxa tiegħek jew tagħmel deċiżjonijiet relatati mat-taxxa.