Preparazzjoni għad-Dikjarazzjoni tal-Flussi tal-Flus
Is-sid tan-negozju jrid ikollu wkoll informazzjoni kemm mir- rapport tad - dħul . L-informazzjoni primarja meħtieġa mir-rapport tad-dħul hija dħul nett (jew telf) u deprezzament minħabba li t-tnejn huma kkunsidrati bħala flussi ta 'flus lid-ditta .
Analiżi ta 'Folji ta' Bilanċ Komparattiv
Sabiex tanalizza l-karti tal-bilanċ komparattivi tiegħek u tiżviluppa d- Dikjarazzjoni tal-Flussi tal-Flus tiegħek, l-ewwel tikkunsidra kwalunkwe żidiet jew tnaqqis fl-assi kurrenti u l-kontijiet kurrenti tar-responsabbiltà bejn is-sentejn tal-informazzjoni tal-karta tal-bilanċ.
Hawn ir-regola li għandek dejjem tiftakar meta tkun qed tiżviluppa d-Dikjarazzjoni tal-Flussi ta 'Flus tiegħek:
Żidiet fil- kontijiet tal - assi kurrenti, naqsu l-flus kontanti.
Tnaqqis fil-kontijiet tal-assi kurrenti, iżid il-flus kontanti.
Żidiet fil-kontijiet tal-passiv kurrenti, iżidu l-flus kontanti.
Tnaqqis fil-kontijiet kurrenti ta 'obbligazzjoni, tnaqqis fil-flus kontanti.
Flussi ta 'Flus minn Attivitajiet Operattivi
Meta wieħed iħares lejn il-karti tal-bilanċ, il-kontijiet riċevibbli żdiedu minn $ 170,000 għal $ 200,000 għal żieda ta '$ 30,000.
Peress li dik iż-żieda seħħet fuq in - naħa tal- assi tal-karta tal-bilanċ, jidher bħala figura negattiva. Għaliex? Jekk id-ditta estendiet $ 30,000 aktar f'kreditu lill-klijenti tagħha, allura kellha $ 30,000 inqas għall-użu. Bl-istess mod, l-inventarju żdied b '$ 20,000. Spejjeż imħallsa minn qabel naqsu b'10,000 $. Tnaqqis f'kont ta 'assi, sors ta' fondi għad-ditta, huwa numru pożittiv.
Il-flus mhux inklużi fl-analiżi inizjali tagħna. Dalwaqt se jkun ċar għaliex.
Issa, ħarsa lejn it-taqsima tal - passiv tal -karta tal -bilanċ . Il-kontijiet pagabbli żdiedu b '$ 35,000. Is-self bankarju fuq perjodu ta 'żmien qasir ma nbidilx. Spejjeż akkumulati bħat-taxxi u l-pagi naqsu b '$ 5,000. Peress li dan huwa tnaqqis fil-kont ta 'passiv, huwa użu ta' fondi għad-ditta u numru negattiv.
Li jmiss huwa Flussi ta 'Flus Netti minn Attivitajiet Operattivi, is-sommarju tal-ewwel taqsima tad-Dikjarazzjoni tal-Flussi tal-Flus. Meta żżid l-aġġustamenti għad-dħul nett u d-deprezzament, ikollok $ 150,500. Id-ditta qed tiġġenera likwidità netta pożittiva mill-attivitajiet operattivi tagħha.
Flussi ta 'flus minn Attivitajiet ta' Investiment
Is-sezzjoni li jmiss tad-dikjarazzjoni tal-fluss tal-likwidità hija Flussi ta 'Flus minn Attivitajiet ta' Investiment. Normalment, din it-taqsima tinkludi kwalunkwe investimenti fit-tul li d-ditta tagħmel flimkien ma 'kwalunkwe investiment f'assi fissi, bħal impjanti u tagħmir. Id-ditta investiet $ 30,000 aktar f'investimenti fit-tul fl-2009. Dan jidher bħala numru negattiv minħabba li kien użu ta 'assi. Id-ditta nefqet ukoll $ 100,000 għal aktar impjanti u tagħmir.
Sussegwentement huwa l-Flussi ta 'Flus Netti minn Attivitajiet ta' Investiment, is-sommarju tat-tieni taqsima tad-Dikjarazzjoni tal-Flussi tal-Flus.
Huwa negattiv $ 130,000 peress li dan kien in-nefqa fl-2009.
Flussi ta 'flus minn Attivitajiet ta' Finanzjament
L-aħħar taqsima tad-dikjarazzjoni tal-flussi tal-flus hija Flussi ta 'Flus minn Attivitajiet ta' Finanzjament. F'dan il-każ, inti ffinanzjat id-ditta tiegħek b'self bankarju fit-tul li żdiedu b'50,000 $. Id-dividendi lill-investituri fl-ammont ta '$ 65,000 tħallsu wkoll, li huwa ħruġ ta' flus kontanti u numru negattiv. Flussi ta 'Flus Netti minn Attivitajiet ta' Finanzjament huwa negattiv $ 15,000.
Flussi ta 'Flus Nodili għad-Ditta
Issa, aħna ngħaqqdu t-tliet taqsimiet tad-dikjarazzjoni tal-fluss tal-likwidità biex naraw fejn id-ditta hija mill-perspettiva tal-likwidità. Meta tkejjel il-flussi netti ta 'flus minn kull taqsima ikollok pożittiv $ 5,500. Din hija ż-żieda netta fil-flussi ta 'flus matul is-sena għad-ditta kummerċjali. Meta wieħed iħares lura lejn il-kont tal-flus kontanti fuq il-karti tal-bilanċ komparattivi, l-analiżi hija korretta.
Il-flus kontanti żdiedu b'5,500 $ minn sena għal sena.
Issa mur fid- Dikjarazzjoni tal-Flussi tal-Flus u jispiċċaw jiżviluppaw id-dikjarazzjoni tal-fluss tal-likwidità tiegħek!
XYZ Company Folji Konġunti tal-Bilanċ
| XYZ Company Folji Konġunti tal-Bilanċ | ||
| Assi | Tmiem is-Sena 2016 | Tmiem tas-Sena 2017 |
| Flus kontanti | $ 30,000 | $ 35,500 |
| Sekondarju Negozjabbli | 10,000 | 10,000 |
| Akkmi Rec | 170,000 | 200,000 |
| Inventarju | 160,000 | 180,000 |
| Spejjeż imħallsa minn qabel | 30,000 | 20,000 |
| Investimenti | 20,000 | 50,000 |
| Pjanti u Tagħmir | 1,000,000 | 1,100,000 |
| Inqas Acc Deprezzament | 550,000 | 600,000 |
| Pjanti u Tagħmir Netti | 450,000 | 500,000 |
| Assi totali | 870,000 | 995,500 |
| Obbligazzjonijiet u Kapital tas-Sid | ||
| Jidħol Pay | 45,000 | 80,000 |
| ST Bank Loans | 100,000 | 100,000 |
| Spejjeż akkumulati | 35,000 | 30,000 |
| LT Bank Loans | 40,000 | 90,000 |
| Sidien Kapitali | 650,000 | 695,500 |
| Obbligazzjonijiet Totali u Kapital | 870,000 | 995,500 |