L-ispejjeż "ordinarji u neċessarji" għan-negozju tiegħek huma ġeneralment deduċibbli mit-taxxa
Inżommu rekord ta 'l-ispejjeż kollha tan-negozju tiegħek imorru triq twila biex tnaqqas il-passiv tat-taxxa tiegħek.
X'hemm Spejjeż Legitimi?
Id-definizzjoni bażika hija li spejjeż għandhom ikunu "ordinarji u meħtieġa" għall-kummerċ jew professjoni tiegħek. Dik id-definizzjoni toħroġ sew mill-kodiċi tat-taxxa (Taqsima dwar id-Dħul Intern tal-Kodiċi 162, ara wkoll it-Taqsima 1.162-1 tar-Regolamenti tat-Teżor). "Spiża ordinarja", l-IRS jgħid fil-Pubblikazzjoni 535, Spejjeż għan-Negozju, "hija waħda li hija komuni u aċċettata fl-industrija tiegħek. Spiża meħtieġa hija waħda li hija utli u xierqa għall-kummerċ jew in-negozju tiegħek."
Aħna nagħmlu ħames distinzjonijiet meta nanalizzaw l-ispejjeż. Aħna separati l-ispejjeż personali mill-ispejjeż tan-negozju. Nissejnu l-ispejjeż tan-negozju fi tliet tipi wesgħin: l-ispiża tal-oġġetti mibjugħa, l-infiq kapitali u l-infiq deduċibbli. Xi spejjeż jistgħu jkunu deduċibbli parzjalment jew mhux deduċibbli. Għalhekk, il-ħames distinzjonijiet huma:
- Spejjeż personali
- Spejjeż għan-negozju
- Spiża tal-oġġetti mibjugħa
- Spejjeż ta 'kapital
- Spejjeż deduċibbli
Separazzjoni ta 'Spejjeż Personali
Problemi jinqalgħu meta spiża tista 'tkun parzjalment personali u parzjalment marbuta man-negozju. Eżempju komuni: freelancer jista 'juża kamra waħda fid-dar tagħha bħala uffiċċju. F'din is-sitwazzjoni, aħna nkejlu l-filmat kwadru tal-uffiċċju u tad-dar kollha, u nsibu l-persentaġġ.
Dan il-persentaġġ imbagħad jintuża biex ikejjel il-porzjon ta 'negozju ta' spejjeż komuni bħal kera, assigurazzjoni, u utilitajiet. Il-parti tan-negozju ta 'dawn l-ispejjeż issir parti mit- tnaqqis tal-uffiċċju tad - dar , filwaqt li l-bqija tal-ispejjeż ikunu ta' natura personali.
Ir-regola ġenerali: "Ġeneralment, ma tistax tnaqqas l-ispejjeż personali, tal-ħajja jew tal-familja. Madankollu, jekk għandek spiża għal xi ħaġa li hija użata parzjalment għan-negozju u parzjalment għal skopijiet personali, taqsam l-ispiża totali bejn in-negozju u partijiet personali. Tista 'tnaqqas il-parti tan-negozju "(IRS, Pubblikazzjoni 535, Spejjeż tan-Negozju, taqsima dwar spejjeż personali kontra negozju).
Ponta tal-kotba: issegwi l-ispejjeż kollha tiegħek. B'dan il-mod tista 'tirrevedi l-ispejjeż tiegħek u staqsi lill-accountant tiegħek jekk xi waħda minnhom tista' titnaqqas mit-taxxa.
Spiża ta 'Oġġetti Mibjugħa
L-ispiża tal-oġġetti mibjugħa huma spejjeż għall-inventarju u affarijiet relatati mal-inventarju. Il-manifatturi, bejjiegħa bl-ingrossa u bejjiegħa bl-imnut isegwu l-ispiża tal-prodotti li jipproduċu jew jixtru għall-bejgħ mill-ġdid.
Ir-regola ġenerali: "Jekk in-negozju tiegħek jimmanifattura prodotti jew jixtrihom għall-bejgħ mill-ġdid, ġeneralment trid tivvaluta l-inventarju fil-bidu u fit-tmiem ta 'kull sena tat-taxxa biex tiddetermina l-ispiża tal-merkanzija mibjugħa.
Xi wħud mill-ispejjeż tan-negozju tiegħek jistgħu jiġu inklużi biex jidhru l-ispejjeż tal-oġġetti mibjugħa "(IRS, Pubblikazzjoni 535, Spejjeż tan-Negozju, taqsima dwar l-ispiża tal-oġġetti mibjugħa).
Għal spjegazzjonijiet dettaljati, ara l- Pubblikazzjoni 334, Gwida tat-Taxxa għal Negozji Żgħar, kapitolu 6, Kif Iddeskrivi l-Ispiża tal-Oġġetti Mibjugħa. Ara wkoll is-sezzjoni ta 'l-inventarji tal-Pubblikazzjoni 538, Perjodi ta' Kontabilità u Metodi.
Spejjeż ta 'Kapital
Xi spejjeż huma rreġistrati bħala assi u l-ispejjeż tagħhom ġew irkuprati matul iż-żmien permezz ta 'deprezzament. Spejjeż bħal dawn jissejħu assi kapitali minħabba li l-ispejjeż tagħhom huma kapitalizzati bħala assi tan-negozju, u l-ispiża titnaqqas fuq perjodu ta 'żmien permezz ta' deprezzament. Eżempji ta 'spejjeż kapitali jinkludu kompjuters, għamara, tagħmir u proprjetà immobbli.
Ir-regola ġenerali: "int trid tikkapitalizza tliet tipi ta 'spejjeż: spejjeż tal-bidu tan-negozju, assi tan-negozju, u titjib". (Pubblikazzjoni 535).
Żamma ta 'l-Ispejjeż tan-Negozju
Personalment, nuża softwer tal-kontabilità full-featured biex issegwi d-dħul u l-ispejjeż tiegħi. Imma għal darb'oħra jien accountant u jħossu komdu bl-użu ta 'softwer bħal Quickbooks u Sage Peachtree. Nirrakkomanda ħafna lil dawn il-programmi lin-negozji ż-żgħar. L-użu ta 'softwer tal-kontabilità b'apparat sħiħ jgħinek timmonitorja s-saħħa tal-kumpanija tiegħek.
Programmi ta 'kontabilità li jidhru bis-sħiħ jistgħu jieħdu ftit ħin biex tintuża. U huwa faċli li tinkwieta mal-karatteristiċi u l-utilitajiet kollha.
Bħala bonus miżjud, il-programmi tas-softwer tat-taxxa aħjar jippermettulek timporta dejta minn Quicken jew Money. Biex tagħmel il-proċess ta 'preparazzjoni tat-taxxa tiegħek bla xkiel kemm jista' jkun, nissuġġerixxi infiq xi żmien biex tiżgura li l-kategoriji ta 'spejjeż tiegħek huma stabbiliti sewwa. Tista 'żżid, tħassar u timmodifika l-kategoriji fis-softwer kollu tal-finanzi personali u tal-kontabilità. Billi jkollok kategoriji intuwittivi u faċli biex tiftakru, int tkun tista 'tiġġenera rapporti sinifikanti. U l-biċċa l-kbira tal-programmi ser tavżak jgħaqqdu l-kategoriji ma 'oġġetti partikolari fuq il-formoli tat-taxxa. It-twaqqif ta 'dan jista' jmur 'il bogħod biex inaqqas l-ammont ta' ħin li inti tqatta 'biex tħejji t-taxxi tiegħek.
Il-programmi ta 'kontabilità kollha li semmejt jistgħu jiġġeneraw rapporti ta' qligħ u telf (imsejħa dikjarazzjonijiet tad-dħul minn accountants). Dawn ir-rapporti jgħinuk tanalizza kif qed tagħmel in-negozju freelance tiegħek, kemm jekk int profittabbli kif ukoll jekk int qed tonfoq il-flus tiegħek. Jekk tiddeċiedi li tikri accountant tat-taxxa, li jkollok dawn ir-rapporti biex tħaffef il-preparazzjoni tad-dikjarazzjonijiet tat-taxxa tiegħek.