Ħafna min iħaddem jipprovdi benefiċċji edukattivi għall-impjegati. Xi wħud minn dawn il-benefiċċji huma għall-edukazzjoni kontinwa, biex iżommu liċenzji professjonali, jew biex jiksbu ħiliet, kredenzjali jew lawrji ġodda li jibbenefikaw kemm lill-impjegat kif ukoll lil min iħaddem. Is-sidien tan-negozji li jaħdmu għal rashom ukoll jistgħu jkunu kapaċi jnaqqsu l-ispejjeż ta 'l-edukazzjoni.
L-ispejjeż ta 'l-edukazzjoni huma spejjeż kummerċjali leġittimi.
Iżda għad hemm xi kwalifiki li jridu jintlaħqu qabel ma dawn l-ispejjeż ikunu deduċibbli bis-sħiħ għan-negozju tiegħek.
Erba 'mistoqsijiet huma indirizzati f'dan l-artikolu:
- Liema minn dawn il-benefiċċji huma deduċibbli bħala spejjeż tan-negozju?
- Liema minn dawn il-benefiċċji huma taxxabbli għall-impjegati?
- Kif nirrapporta benefiċċji taxxabbli fuq il-formola W-2 ta 'impjegat?
- Kif ninkludi benefiċċji deduċibbli fid-dikjarazzjoni tat-taxxa tan-negozju tiegħi?
Taxxi fuq Impjegat u Spejjeż ta 'Edukazzjoni
Għall-finijiet tat-taxxi tal-impjegati, l-ispejjeż tal-edukazzjoni huma inklużi fil-kategorija ta '"benefiċċji tax-xogħol." L-IRS għandu definizzjoni speċifika għal dawn il-benefiċċji, li huwa li huma benefiċċji li jistgħu jitnaqqsu mill-impjegat fuq prospett tat-taxxa personali.
Biex tkun eskluża mid-dħul ta 'l-impjegat bħala benefiċċju ta' benefiċċju ta 'xogħol, għandhom japplikaw dawn li ġejjin kollha:
- Il-benefiċċju għandu jkun relatat man-negozju ta 'min iħaddem
- L-impjegat kien ikun intitolat għal tnaqqis mit-taxxa tad-dħul jekk l-ispiża tkun tħallset personalment (fuq l-Iskeda A bħala "spejjeż tal-impjegati mhux rimborżati")
- L-użu kummerċjali għandu jkun issostanzjat b'reġistri. Jekk tirrimborża lill-impjegat fi flus kontanti, trid titlob verifika tal-ispiża.
L-ispiża tal-krediti ta 'edukazzjoni kontinwa għall-impjegati hija wkoll inkluża bħala spiża tan-negozju jekk tissodisfa dawn il-kriterji.
Barra minn hekk, il-kors edukattiv m'għandux:
- Ikunu meħtieġa biex jissodisfaw ir-rekwiżiti edukattivi minimi tax-xogħol kurrenti, jew
- Jikkwalifika l-impjegat għal negozju jew negozju ġdid (differenti).
Spejjeż edukattivi deduċibbli jinkludu kotba, tagħlim, u spejjeż tal-ivvjaġġar lejn u mill-iskola.
Bħas-soltu l-IRS, din il-kwistjoni hija kkumplikata. Ara l -Gwida dwar il- Benefiċċji Fringe ta 'Min Iħaddem IRS għal aktar informazzjoni dwar kwalifiki, limitazzjonijiet u restrizzjonijiet.
Il-kuntratturi indipendenti li jaħdmu għan-negozju tiegħek jistgħu jiġu ttrattati bħala impjegati għall-iskop ta 'dan il-benefiċċju. Dan ifisser li jistgħu wkoll jeskludu ħlasijiet ta 'spejjeż ta' benefiċċju għall-edukazzjoni permissibbli mid-dħul. Id-dħul tagħhom ikun irrappurtat fuq il- Formola 1099-MISC.
Spejjeż ta 'l-Edukazzjoni għal sidien ta' negozji li jaħdmu għal rashom
Kif innutat hawn fuq, is- sidien tan-negozji li jaħdmu għal rashom jistgħu jnaqqsu l-ispejjeż għall-edukazzjoni tagħhom stess, soġġetti għal ċerti limitazzjonijiet bl-istess mod bħal persuni taxxabbli individwali. Int taħdem għal rasek jekk int stess negozju li mhuwiex korporazzjoni (dan jinkludi s-sjieda ta 'LLC jew sħubija kif ukoll sjieda unika).
Biex titnaqqas, int trid tkun kapaċi turi li l-edukazzjoni:
- " Iżomm jew itejjeb il-ħiliet meħtieġa fix-xogħol preżenti tiegħek," jew
- Huwa meħtieġ mil-liġi jew mir-regolamenti biex tinżamm liċenzja għall-prattika, l-istatus jew ix-xogħol. Pereżempju, il-professjonisti jistgħu jnaqqsu l-ispejjeż għall-edukazzjoni kontinwa.
L-ispejjeż tal-edukazzjoni mhumiex deduċibbli jekk:
- L-edukazzjoni hija meħtieġa biex tissodisfa r-rekwiżiti edukattivi minimi tal-kummerċ jew in-negozju preżenti tiegħek. Per eżempju, ma tistax tnaqqas l-ispiża tal-kisba ta 'liċenzja biex tipprattika jekk ma jkollhiex diġà liċenzja bħal din, jew
- L-edukazzjoni hija parti minn programm ta 'studju li jikkwalifika għal negozju jew negozju ġdid.
Fejn Tnaqqis l-Ispejjeż ta 'l-Edukazzjoni fuq ir-Ritorn tat-Taxxa tan-Negozju Tiegħek
- Għal proprjetarji uniċi u LLCs ta 'membru wieħed, uri dawn l-ispejjeż fit- taqsima "Spejjeż" tal-Iskeda Ċ
- Għal sħubijiet u LLCs b'ħafna membri, uri dawn l-ispejjeż fit- taqsima dwar "Tnaqqis" tal-Formola 1065
- Għall-korporazzjonijiet, uri dawn l-ispejjeż fit-taqsima dwar "Tnaqqis" tal-Formola 1120.
Għal aktar informazzjoni dwar it-tnaqqis ta 'spejjeż edukattivi
William Perez, l-Espert dwar l-Ippjanar tat-Taxxa, għandu artiklu komprensiv dwar kif il-kontribwenti individwali jistgħu jikkwalifikaw għal tnaqqis fit-tagħlim u d-drittijiet.
Għal aktar informazzjoni, ara l -Pubblikazzjoni tal-IRS 970: Benefiċċji tat-Taxxa għall-Edukazzjoni , Kapitolu 12, Tnaqqis Kummerċjali għal Edukazzjoni Relatata max-Xogħol.
Dan l-artikolu dwar liema benefiċċji tal-impjegati huma taxxabbli jista 'jkun ta' għajnuna wkoll.
Ċaħda: Dan l-artikolu jippreżenta informazzjoni ġenerali; Jiena mhux avukat tat-taxxa jew speċjalista ta 'preparazzjoni tat-taxxa . Irreferi għall-pubblikazzjonijiet tal-IRS u tiddiskuti mal-konsulent tiegħek dwar il-benefiċċji tat-taxxa professjonali jew impjegat.