Kif Tiġġieled ir-Regola tal-Hobby-Loss
It-tnaqqis tat-taxxi tiegħek b'dan il-mod huwa strateġija tat-taxxa eċċellenti.
Fil-fatt, bosta professjonisti fiskali jinkoraġġixxu nies bi dħul għoli biex jikkonvertu l-passatempi tagħhom f'negozji sabiex ikollhom telf. Mhux sorpriża, is-Servizz ta 'Dħul Intern qabad din l-istrateġija.
Ir-Regola tat-Telf tal-Hobby
M'hemm l-ebda metodu diffiċli u mgħaġġel biex issir distinzjoni bejn passatemp u negozju reali bbażat fuq prospett tat-taxxa. M'hemm l-ebda mod li tgħid negozju leġittimu minn passatemp ħlief bl-użu ta 'regola ġenerali: Jekk negozju jirrapporta profitt nett f'mill-inqas tlieta minn ħames snin, l-IRS jassumi li huwa negozju bi skop ta' qligħ. Jekk negozju jirrapporta telf nett f'aktar minn tnejn minn ħames snin, huwa preżunt li huwa passatemp mhux għall-profitt.
Din ir-regola tqiegħed piż kbir ta 'prova fuq negozji żgħar. Minn naħa waħda, l-IRS jistenna li negozji ġodda jġarrbu telf. Huwa normali għal negozju li jkollu sena jew tnejn ta 'telf qabel ma jsir profittabbli. Min-naħa l-oħra, x'aktarx li negozju jista 'jkollu bosta snin ta' telf qabel ma jagħmel profitt.
Fatturi oħra jikkontribwixxu
Jekk ma tistax tissodisfa r-regola ta 'tlieta minn ħamsa u ħames snin, xorta tista' tkun kapaċi tipprova l-motiv ta 'profitt tiegħek ibbażat fuq disa' fatturi oħra:
- Inti twettaq l-attività b'mod kummerċjali.
- Il-ħin u l-isforz li tpoġġi fl-attività jindikaw li għandek il-ħsieb li tagħmilha bi qligħ.
- Tiddependi fuq id-dħul mill-attività għall-għajxien tiegħek.
- It-telf tiegħek huwa dovut għal ċirkostanzi lil hinn mill-kontroll tiegħek jew huma kkunsidrati normali fil-fażi tal-bidu tat-tip partikolari ta 'negozju tiegħek.
- Tibdel il-metodi ta 'operazzjoni tiegħek f'tentattiv biex ittejjeb il-profittabilità.
- Int jew il-konsulenti tiegħek għandhom l-għarfien meħtieġ biex iwettqu l-attività bħala negozju ta 'suċċess.
- Kellek suċċess fil-profitt b'attivitajiet simili fil-passat.
- Jekk l-attività tagħmel qligħ f'xi snin, l-IRS għandu jikkunsidra kemm jagħmel profitt.
- Għandek tistenna li tagħmel profitt futur mill-apprezzament tal-assi użati fl-attività.
X'jiġri jekk int ikkontrollat?
Verifika biex tiddefendi t-telf tan-negozju tiegħek tista 'tieħu ħafna ħin u tiswa ħafna flus. Jekk titlef, l-IRS se jwaqqaf in-negozju tiegħek telf. L-ispejjeż tan-negozju tiegħek se jkunu limitati sal-punt tad-dħul tan-negozju tiegħek, li jfisser profitt żero. Int ser ikollok tħallas lura xi wħud mit-taxxa tad-dħul tiegħek, flimkien ma 'penali u interessi. U int ser ikollok tqatta 'ħin li qed tiffaċċja l-IRS u tħallas accountant minflok tiffoka fuq kif tagħmel flus.
X'tagħmel?
L-ewwel u qabel kollox, int trid issegwi x-xogħol freelance tiegħek b'mod ferm kummerċjali. Dan ifisser iż-żamma ta 'rekords tajbin u ż-żamma ta' djarju ta 'negozju li juri laqgħat mal-klijenti, skadenzi u proġetti.
Għandu jkollok karti tan-negozju u websajt li tippromwovi n-negozju tiegħek, u żżomm reġistru ta 'konkordji freelance li inti tapplika anki jekk ma tagħmilx art minnhom. Ikun iktar diffiċli għall-IRS li jipprova li int biss hobbyist jekk tasal fil-verifika tiegħek armata bi pjan ta 'kuljum li turi din l-informazzjoni kollha.
Barra minn hekk, ir-regola tat-telf tal-passatemp tapplika għall-proprjetarji uniċi li jippreżentaw Skeda Ċ , u għalhekk wieħed mill-iktar modi sbieħ biex jipprova li int serju dwar kif isir in-negozju - int mhux biss timpenja ruħek f'xi passatemp u tipprova tħassar l-ispejjeż tiegħek -tifforma entità ta 'negozju separata għal skopijiet ta' taxxa.
Tista 'tagħżel minn diversi varjetajiet ta' entitajiet kummerċjali, kull waħda bl-istruttura tat-taxxa tagħha stess.
C Korporazzjonijiet
Il-korporazzjonijiet regolari xi drabi jissejħu "C corps" biex jiddistingwuhom mis- Subkapitolu S Korporazzjonijiet jew "S corps." Il-korporazzjonijiet C għandhom in-numri tagħhom ta 'identifikazzjoni tat-taxxa u jippreżentaw il-prospetti tat-taxxa tagħhom stess.
Jekk korporazzjoni jkollha telf, dak it-telf iwassal biex jikkumpensa l-profitti tas-sena d-dieħla. Il-korporazzjonijiet jista 'jkollhom bosta snin ta' telf u t-telf akkumulat jista 'jitmexxa' l quddiem biex jikkumpensa l-profitti futuri.
Korporazzjonijiet u Sħubijiet S
Dawn huma "entitajiet pass-through". Dawn in-negozji mhumiex intaxxati fil-livell korporattiv. Kull profitt jew telf jiġi mgħoddi lill-azzjonisti tiegħu u l-azzjonisti jirrapportaw il-profitt jew it-telf fuq id-dikjarazzjonijiet tat-taxxa personali tagħhom.
Jekk għandek mill-inqas sieħeb fin-negozju ieħor, tista 'tifforma soċjetà , imma jista' jkun iffurmat S corp jekk int l-uniku azzjonist jew sid. Iż-żewġ korpi S u sħubiji jirrapportaw il-profitti jew it-telf tagħhom fuq prospett tat-taxxa tan-negozju, allura joħorġu Formoli K-1 lil kull azzjonist biex jirrapportaw is-sehem tal-azzjonist tal-profitt jew telf.
L-IRS jassumi li l-azzjonist jaħdem għas-S-Corp jew is-sħubija hekk jistenna li mill-inqas parti mid-dħul tal-azzjonist ikun pagi taxxabbli. Int għandek tħallas lilek innifsek salarju raġonevoli sabiex tevita verifika, u inti jkollok tħallas it-taxxa fuq dak is-salarju anke jekk in-negozju ma jkunx qed jagħmel xi flus.
Jekk tagħżel li tifforma sħubija, it-tieni azzjonist tiegħek jista 'jkun il-konjuġi tiegħek, xi ħadd sinifikanti, jew kwalunkwe persuna oħra. Ma għandux għalfejn ikun arranġament ta 'pussess ta' 50-50. Is-sieħeb tiegħek jista 'jkollu mill-inqas 1 fil-mija tas-sħubija waqt li żżomm il-kontroll ta' l-oħra 99 fil-mija.
Kumpanniji b'responsabbiltà limitata
Kumpannija ta 'responsabbiltà limitata hija nominata mill-istat li fih jinkorpora n-negozju. Mhuwiex entità tat-taxxa federali separata. Huwa intaxxat bħala sħubija fil-livell federali jew, jekk l-LLC jagħżel, jista 'jiġi intaxxat bħala korporazzjoni C minflok. Jekk l-LLC għandu biss azzjonist wieħed, jista 'jkun entità "mhux meqjusa" u intaxxat minflok fuq il-Formola 1040 Skeda Ċ.
L-użu ta 'Entità ta' Negozju bħala Strateġija ta 'Telf
Jekk inti diġà użajt is-sentejn ta 'telfiet tiegħek u inti kont qed infilzja Skeda Ċ, ikkunsidra jekk il-formazzjoni ta' negozju separat tipproteġix it-telf tiegħek. Ikkonsidra l-ispiża miżjuda ta 'verifika tal-IRS potenzjali anke jekk finalment tirnexxi fid-difiża lilek innifsek, flimkien mal-ispiża miżjuda tal-inkorporazzjoni fl-istat tad-dar tiegħek.
Inti tista 'tixtieq tikkunsidra li tifforma korporazzjoni C jekk l-attività tan-negozju tiegħek hija mistennija li tkun ta' qligħ fuq medda twila ta 'żmien minħabba li t-telf kurrenti se jnaqqas il-profitti futuri. L-IRS iddikjara espliċitament li r-regola tat-tliet snin ta 'ħames snin ma tapplikax għall-korporazzjonijiet C.
Jekk tistenna li l-attività tan-negozju tiegħek ser tkompli tiġġenera telf għall-ġejjieni prevedibbli, tikkunsidra li tifforma sħubija jew korporazzjoni S. It-telf kurrenti se jnaqqas id-dħul kurrenti fuq 1040 tiegħek, iżda l-profitti futuri, jekk ikun hemm, ma jitnaqqsux b'telf preċedenti.
Korporazzjonijiet S-jew soċjetà jekk tista 'ssib offerta ta' azzjonist addizzjonali fuq l-art bejn proprjetarji privati Skeda C u korporazzjonijiet C regolari. Il-ħlas ta 'salarju f'Korp S jista' ħoss bħal żvantaġġ, iżda għandu l-effett li jżid it-telf u jimminimizza l-profitti.
Id-deċiżjoni personali tiegħek għandha ssir wara fatturi ta 'piż bħad-dħul l-ieħor tiegħek, il-marġinu tat-taxxa marġinali tiegħek, l-aspettattivi tal-profitti futuri, u t-tolleranza personali tiegħek għaż-żamma ta' rekords u n-negozju mal-IRS. L-inkorporazzjoni teħtieġ aktar burokrazija, iżda li tibqa 'proprjetarju uniku tal-Iskeda C ifisser li għandek ċans akbar li tkun ivverifikat.