Ir-Reġistrazzjoni tal-GST u l-Eżenzjoni ta 'Fornitur Żgħir
It-Taxxa Federali tal-GST (Taxxa fuq il-Merkanzija u s-Servizzi), taxxa fuq il-5 fil-mija fuq bosta prodotti u servizzi Kanadiżi, bdiet fl-1 ta 'Jannar 1991, li tissostitwixxi t-Taxxa tal-Bejgħ tal-Manifattur 13.5% moħbija. Kien suppost li jtejjeb u jissimplifika s-sistema fiskali, b'mod partikolari għan - negozji tal- esportazzjoni .
Sfortunatament mhux il-provinċji kollha ffirmaw biex jingħaqdu r-reġimi tat-taxxa provinċjali tal-bejgħ eżistenti tagħhom mal-GST, li jġiegħlu lis-sidien tan-negozji jippreżentaw kemm prospetti tal-GST kif ukoll ta ' Taxxa tal-Bejgħ Provinċjali (PST).
Il-provinċji li kkombinaw it-taxxi tal-bejgħ tagħhom mat-tariffa tal-GST dak magħruf bħala t -Taxxa Armonizzata tal-Bejgħ (HST).
Biex iżżid mal-konfużjoni r-rati HST / PST ivarjaw minn provinċja għal provinċja, u bosta prodotti u servizzi huma eżentati (xi wħud mill-PST iżda mhux GST, u viċe versa), u jikkawżaw ħsarat kbar tal- fatturazzjoni għan-negozji.
Bl-eċċezzjoni tal-erba 'provinċji tal-Punent (British Columbia, Alberta, Saskatchewan u Manitoba) il-provinċji l-oħra kollha jitolbu HST. Il-provinċja ta 'Alberta u t-Territorji tal-Majjistral, Nunavit, u l-Yukon m'għandhom l-ebda taxxa tal-bejgħ tal-provinċja u għalhekk hija imposta biss GST. Hawn huma r- Rati kurrenti PST, GST u HST għall-Provinċji u Territorji differenti kollha fil-Kanada.
Fil-Quebec, il-Ministère du Revenu du Québec (MRQ) tamministra l-GST u l-HST għall-Aġenzija tad-Dħul tal-Kanada. (Tista 'tikkuntattja l-MRQ, mingħajr ħlas, fuq 1-800-567-4692.)
Ma jimpurtax kif il-konsumaturi jabbandunawh u l-gruppi tan-negozju jimxu fuqu, il-GST huwa hawn biex toqgħod, u ħafna negozji żgħar huma sfurzati jittrattaw mal-ġbir u r-rimessa tal-GST / HST.
Huwa meħtieġ ir-Reġistrazzjoni GST / HST għan-Negozju tiegħek?
Dan jiddependi.
M'għandekx għalfejn tirreġistra għall-GST / HST jekk tipprovdi biss oġġetti u servizzi eżenti GST / HST. Eżempji ta 'oġġetti u servizzi eżentati GST / HST jinkludu servizzi ta' kura tat-tfal, lezzjonijiet tal-mużika u akkomodazzjoni residenzjali użata.
M'għandekx għalfejn tirreġistra għall-GST / HST jekk tikkwalifika bħala fornitur żgħir skont l-Aġenzija tad-Dħul tal-Kanada (CRA), u mhumiex waħda mill-eċċezzjonijiet għar-regola tal-fornitur żgħir.
Ġeneralment, fornitur żgħir huwa ddefinit bħala proprjetarju uniku , sħubija jew korporazzjoni li d-dħul totali taxxabbli tagħhom qabel l-ispejjeż huwa ta ' $ 30,000 jew inqas kull sena . Korpi ta 'servizz pubbliku, bħal karitajiet, organizzazzjonijiet mingħajr skop ta' profitt, muniċipalitajiet jew universitajiet, jikkwalifikaw bħala fornituri żgħar jekk id-dħul totali taxxabbli tagħhom qabel l-ispejjeż huwa ta '$ 50,000 jew inqas kull sena.
Madankollu, xi negozji huma meħtieġa jirreġistraw għall-GST / HST anke jekk huma fornituri żgħar:
- Operaturi ta 'taxi u limousine
- u artisti mhux residenti (li jbiegħu ammissjonijiet għal seminars u avvenimenti oħra).
Meta Trid Tieħu r-Reġistrazzjoni tal-GST / HST?
Bażikament għandek 29 jum biex tapplika għar-reġistrazzjoni GST / HST mill-jum li n-negozju tiegħek jaqbeż l-ammont minimu tal-limitu tal-fornitur.
Allura jekk fl-1 ta 'Ġunju d-dħul tiegħi jmur iktar minn $ 30,000, imbagħad għandi sal-29 ta' Ġunju biex tapplika għar-reġistrazzjoni. Innota, madankollu, li l-1 ta 'Ġunju tkun id-data effettiva tiegħi ta' reġistrazzjoni GST / HST u nkun responsabbli għall-ġbir tal-GST / HST minn dik id-data.
Kif Reġistru għall-GST / HST
Ir-reġistrazzjoni tal-GST mal-Aġenzija tad-Dħul tal-Kanada (CRA) hija l-parti faċli. Tista 'tirreġistra permezz tat-telefon, online, bil-posta jew bil-qatra fl-uffiċċju lokali tas-CRA tiegħek. X'hemm il-Proċess tar-Reġistrazzjoni tal-GST jipprovdi n-numri tat-telefon u l-indirizzi li għandek bżonn.
(Fil-Quebec, ftakar, għandek tikkuntattja lill-Ministère du Revenu du Québec (MRQ) minflok l-Aġenzija tad-Dħul tal-Kanada għar-reġistrazzjoni GST. In-numru tat-telefon tagħhom huwa 1-800-567-4692.)
Meta tkun irreġistrat, inti tkun assenjat Numru Kummerċjali , numru ta 'identifikazzjoni tan-negozju li tkun ser tuża għal kull negozju tiegħek mal-CRA.
Ir-Reġistrazzjoni Volontarja tal-GST / HST għandha Benefiċċji
Anki jekk tikkwalifika bħala fornitur żgħir, tista 'tixtieq tirreġistra għall-GST xorta.
Ma jimpurtax f'liema tip ta 'negozju int, inti tkun tħallas GST / HST fuq il-merkanzija u s-servizzi taxxabbli li tuża waqt l-attivitajiet kummerċjali tiegħek.
Jekk inti reġistrat GST / HST, inti tkun tista 'tirkupra xi wħud mill-GST / HST li ħallset fuq ix-xiri tan-negozju lura permezz tal-Krediti tat-Taxxa fuq id-Dħul .
Il-Vantaġġ l-Kbira tar-Reġistrazzjoni Volontarja GST / HST
Kif imsemmi qabel, m'għandekx għalfejn tirreġistra għat- Taxxa fuq il - Merkanzija u s-Servizzi (GST / HST) fil-Kanada jekk in-negozju tiegħek jikkwalifika bħala fornitur żgħir .
Iżda anki jekk m'għandekx bżonn, tista 'tixtieq tirreġistra b'xi mod minħabba l-vantaġġ kbir tar-reġistrazzjoni GST / HST - Krediti tat-Taxxa tad-Dħul.
Il-Krediti tat-Taxxa tad-Dħul huma krediti li tista 'titlob li tirkupra l-GST / HST li ħallset jew nirrispettaw għal oġġetti jew servizzi li akkwistajt "fil-kors ta' attivitajiet kummerċjali tiegħek (Aġenzija Kanadiża tad-Dħul).
Jekk ma tirreġistrax għall-GST / HST, m'għandha l-ebda mod li terġa 'tikseb xi GST / HST li ħallast. Għall-biċċa l-kbira tan-negozji ż-żgħar, l-ammont ta 'GST / HST imħallas biex jakkwista provvisti u servizzi matul sena huwa konsiderevoli, għalhekk ir-reġistrazzjoni GST / HST tagħmel sens ekonomiku.
U tat-taxxa, il-Krediti tat-Taxxa fuq id-Dħul huma "stackable". Il-Krediti tat-Taxxa fuq id-Dħul tal-GST / HST m'għandhomx għalfejn jintalbu fil-perjodu tar-rappurtar meta sar ix-xiri. Int għandek sa erba 'snin mit-tmiem tal-perjodu meta l-Kreditu tat-Taxxa fuq id-Dħul jista' jkun l-ewwel ġie mitlub li jippreżenta l-Kreditu ta 'Taxxa tal-Impatt tal-GST / HST rilevanti fil-biċċa l-kbira tal-każijiet.
Ikkunsidra wkoll li bħala reġistrant GST / HST ġdid, tista 'tkun tista' titlob Krediti tat-Taxxa fuq id-Dħul għall-GST / HST li ħallas jew nirrispetta fuq il-merkanzija jew l-inventarju li għandek fuqek meta tirreġistra.
Ir-Regoli għat-Talba tal-Krediti tat-Taxxa fuq id-Dħul GST / HST
Ir-regoli biex jintalbu krediti tat-Taxxa fuq id-Dħul tal-GST / HST huma simili ħafna għar-regoli biex jintalbu l-ispejjeż tan-negozju fuq it-taxxa fuq id-dħul.
Skont l- Informazzjoni Ġenerali tal-Aġenzija tad-Dħul tal-Kanada Għal GST / HST Registrants 'Guide , tista' titlob Krediti tat-Taxxa tal-Input għal spejjeż operattivi bħal kera kummerċjali, utilitajiet u provvisti tal-uffiċċju u għal spejjeż ta 'ikel u divertiment. Tista 'wkoll titlob Krediti tat-Taxxa fuq id-Dħul tal-GST / HST għal rimborsi ta' spejjeż li tħallas lill-impjegati jew lill-imsieħba tiegħek. U int tista 'titlob ukoll Krediti ta' Taxxa fuq id-Dħul għal proprjetà kapitali.
Spejjeż li ma jikkwalifikawx bħala Krediti tat-Taxxa fuq id-Dħul
Xi xiri jew spejjeż ma jistgħux jintużaw biex jintalbu Krediti ta 'Taxxa fuq l-Input. Il-kategorija ewlenija ta 'xiri jew spejjeż li ma jistgħux jintużaw huma oġġetti u / jew servizzi li xtrajt jew importajt għall-użu tiegħek stess (minflok ma nxtara jew importat għall-konsum tan-negozju).
Xi wħud mix-xirjiet jew spejjeż oħra li ma jikkwalifikawx huma:
- oġġetti u servizzi taxxabbli mixtrija jew importati biex jipprovdu oġġetti u servizzi eżentati
- xi proprjetà kapitali
- "miżati ta 'sħubija jew drittijiet lil kull klabb li l-għan ewlieni tiegħu huwa li jipprovdi rikreazzjoni, dining jew faċilitajiet sportivi" (CRA).
Reġistrazzjoni GST / HST
Konvint li għandek tirreġistra issa u mintix kif? X'inhu l-Proċess tar-Reġistrazzjoni tal-GST? jipprovdi n-numri tat-telefon u l-indirizzi li għandek bżonn.
Perjodi ta 'Rappurtar u r-Ritorn GST / HST
Meta tirreġistra għall-GST fil-Kanada , l-Aġenzija tad-Dħul tal-Kanada (CRA) tassenja perjodu ta 'rappurtaġġ GST / HST ibbażat fuq il-bejgħ annwali totali tiegħek ta' oġġetti u servizzi taxxabbli GST / HST.
Dan il-perjodu ta 'rappurtar jista' jkun kull xahar, trimestrali jew annwali. L-Aġenzija tad-Dħul tal-Kanada se tassenja perjodu ta 'rappurtar ibbażat fuq it-total tal-provvisti taxxabbli tiegħek ta' oġġetti u servizzi fis- sena fiskali preċedenti meta tirreġistra għall-GST / HST. Skont liema tkun iċ-ċifra, tista 'tkun kapaċi tagħżel perjodu ta' rapportaġġ fakultattiv differenti.
(Biex tbiddel perjodu ta 'rappurtaġġ GST / HST assenjat, tista' jew ċċempel lill-Aġenzija ta 'Dħul tal-Kanada jew imla u tibgħat Formola GST20, Elezzjoni għal Perjodu ta' Rappurtar GST / HST .)
Ftakar li għandek bżonn tibgħat il-prospetti tal-GST / HST fil-ħin skont l-iskeda tal-perjodu ta 'rappurtar tiegħek anki jekk ma wettqitx xi attività kummerċjali jew inġabar xi GST / HST matul dak il-perjodu ta' rappurtar.
Għal kull perjodu ta 'rappurtar, għandek tħejji u tibgħat lill-CRA ritorn ta' GST / HST li turi l-ammont ta 'GST / HST li ċċarġjat lill-klijenti tiegħek u l-ammont ta' GST / HST li ħallas jew nirrispetta lill-fornituri tiegħek. Id-differenza bejn dawn it-tnejn hija t-taxxa netta tiegħek. (Għal aktar dettalji dwar sitwazzjonijiet bħal GST / HST iċċarġjati u mhux irkuprati, u aġġustamenti ta 'dejn ħżiena, ara t-Taqsima tal-Kalkolu tat-Taxxa Netti ta' RC4022 - Informazzjoni Ġenerali għal Reġistranti GST / HST (CRA)).
Mhux se jkun sbieħ jekk kien sempliċi daqs kemm għadni kemm deskritt? Huwa ftit aktar ikkumplikat, għalkemm, minħabba l-Krediti ta 'Taxxa fuq id-Dħul u l-klassijiet differenti ta' oġġetti u servizzi GST / HST. L-oġġetti u s-servizzi li tipprovdi jistgħu jkunu GST / HST taxxabbli, GST / HST eżenti jew GST / HST b'rata zero.
GST / HST Oġġetti u Servizzi Taxxabbli
Dawn huma dawk li n-negozji jitolbu GST / HST fuq u jistgħu jitolbu Krediti ta 'Taxxa fuq id-Dħul fuq il-prospetti GST / HST tagħhom. Ħafna oġġetti u servizzi jaqgħu f'din il-kategorija u inti timponi u tiġbor GST jew l-HST approprjat fuq it-tranżazzjoni. Ara Kif Fattura għar-rati tat-taxxa GST / PST / HST attwali għad-diversi provinċji u territorji.
Aħseb dwar ix-xiri / bejgħ ta 'ġugarell, biċċa dehbijiet, gażolina jew hard drive. Jew akkomodazzjonijiet tal-lukandi jew xiri jew kiri ta 'karozza. Żewġ prodotti jew servizzi li jappartjenu direttament għan-negozju u jaqgħu f'din il-kategorija li tista 'ma tkunx konxju ta' ħlasijiet ta 'franchise u reklamar (sakemm ir-reklamar ma jiġix ipprovdut lil persuna mhux residenti tal-Kanada).
GST / HST Merkanzija u Servizzi Eżenti u Żero
Bħala negozju, inti timponi lill-konsumatur l-ebda GST / HST fuq oġġetti jew servizzi GST exempted jew GST b'rata żero, iżda ż-żewġ klassijiet ta 'oġġetti huma differenti meta niġu għall-Krediti tat-Taxxa fuq id-Dħul.
Ma 'oġġetti u servizzi eżentati mill-GST, ma timponix GST / HST u ma tistax titlob Krediti tat-Taxxa fuq id-Dħul.
Bil-GST / HST oġġetti u servizzi b'rata żero, inti timponi GST / HST ta '0% u tista' titlob Krediti tat-Taxxa fuq id-Dħul.
L-oġġetti u s-servizzi eżentati tal-GST / HST jinkludu servizzi ta 'kura tat-tfal, lezzjonijiet tal-mużika, bosta servizzi edukattivi u akkomodazzjoni residenzjali użata. Għal dettalji dwar dawn u aktar eżempji, ara l-lista tal-prodotti u s-servizzi eżenti tal-GST mill-Aġenzija tal-Kanada fir- Rekord 4040 - Informazzjoni Ġenerali għar-Reġistranti tal-GST / HST .
Oġġetti u servizzi b'rata żero jinkludu prodotti tal-merċa bażiċi, drogi bi preskrizzjoni u esportazzjonijiet.
Żamma tal-kotba għall-GST / HST
Biex tikkalkula b'mod korrett il-Krediti tat-Taxxa fuq id-Dħul u tikkompleta r-Rendiment tal-GST tiegħek, trid tkun ċert li mhux biss iżżomm kont ta 'kemm GST jew HST inti tiġbor u kemm GST jew HST inti tħallas, iżda wkoll iżżomm kont tal-GST / HST tiegħek. skond il-kategorija.
Il-verżjonijiet Kanadiżi tal- programmi tas-softwer tal- kontabilità bħal Quickbooks u Simply Accounting jistgħu jissimplifikaw iż-żamma tal-GST / HST konsiderevolment, minħabba li l-programm se jsegwi awtomatikament il-GST / HST imħallas fuq kull tranżazzjoni u jipproduċi rapport GST / HST.
Ovvjament, iż-żamma ta 'rekords bir-reqqa hija kritika jekk int ser tibqa' fuq il-pagamenti tal-GST / HST tiegħek u timmassimizza l-Krediti tat-Taxxa tal-Impatt tal-GST / HST tiegħek. Imma għandek bżonn tagħmel dan b'xi mod għal skopijiet ta ' taxxa fuq id-dħul . Iż-żamma tar-reġistri tal-GST / HST tiegħek aġġornati għandha tkun parti mill-proċeduri ta 'żamma tal-kotba regolari tiegħek.