Hobby jew Real Business? X'inhuma l-Liġijiet tat-Taxxa?
Kif tistenna, l-IRS jiddistingwi bejn negozji leġittimi u attivitajiet ta 'passatemp, għall-fini ta' taxxi. Jekk inti leġittimament fin-negozju, tista 'tnaqqas l-ispejjeż ta' dak in-negozju u possibilment tieħu telf jekk in-negozju tiegħek ma jkunx ta 'profitt.
Jekk tkun qed tieħu passatemp, ma tistax tnaqqas l-ispejjeż biex tikseb telf biex tagħmel tajjeb għal dħul ieħor. L-IRS titlob din ir-regola ta '"telf ta' passatemp".
Bosta negozji leġittimi jibdew b'telf l-ewwel ftit snin tagħhom. Imma l-IRS jistenna li negozju leġittimu se jitwaqqaf biex jagħmel profitt, mhux biss ikollu passatemp. Sfortunatament, xi nies jibdew "negozji" li huma tassew passatempi biss biex jitolbu l-ispejjeż u t-telf fuq il-prospetti tat-taxxa tagħhom. Dawn is-sitwazzjonijiet ikkawżaw lill-IRS biex iħares lejn ix-xebh għan-negozji ż-żgħar kollha li għandhom komponent ta 'passatemp għalihom, u dan jagħmilha iktar diffiċli għan-negozji biex jitqiesu bħala "reali" jekk ikollhom telf fil-bidu. Jekk issegwi dawn il-linji gwida, tista 'timminimizza ċ-ċansijiet tiegħek li titqies bħala passatemp.
Din l-attività hija negozju jew passatemp?
Negozju leġittimu, skond l-IRS:
- Għandha skop primarju ta '"dħul jew profitt" u
- l-attività hija involuta "bi kontinwità u regolarità".
L-IRS għandu sett ta 'linji gwida li għandhom jintużaw biex jiġi ddeterminat jekk attività hijiex negozju leġittimu jew passatemp:
Il-ħin u l-isforz imdaħħal fl-attività jindikaw l-intenzjoni li jsir profitt?
Il-persuna taxxabbli tiddependi fuq id-dħul mill-attività?
Jekk hemm telf, huma minħabba ċirkostanzi lil hinn mill-kontroll tal-kontribwent jew ma seħħew fil-fażi tal-bidu tan-negozju?
Il-persuna taxxabbli bidlet metodi ta 'operazzjoni biex ittejjeb il-profittabilità?
Il-kontribwent jew il-konsulenti tiegħu / tagħha għandhom l-għarfien meħtieġ biex iwettqu l-attività bħala negozju ta 'suċċess?
Il-persuna taxxabbli għamlet profitt f'attivitajiet simili fil-passat?
L-attività tagħmel profitt f'xi snin?
Il-kontribwent jista 'jistenna li jagħmel profitt fil-ġejjieni mill-apprezzament tal-assi użati fl-attività?
Kif inkun naf jekk l-IRS jikkunsidra l-attività tiegħi bħala negozju jew passatemp?
M'hemm l-ebda post fejn tagħżel it-tnaqqis mill-attività tiegħek bħala negozju jew passatemp. Hu l-IRS li jiddetermina jekk l-attività tiegħek hix negozju jew passatemp. Dan ma jseħħx sakemm ikollok ivverifikat. Allura trid tkun ċert li tista 'turi li l-attività tiegħek tissodisfa l-linji gwida elenkati hawn fuq.
X'inhu "telf ta 'passatemp"? Tista 'korporazzjoni jkollha telf ta' passatemp?
It-terminu " telf tal-passatemp " jirreferi għal intrapriża li hija stabbilita primarjament bħala passatemp iżda li tagħmel ftit flus u ġġarrab telf. L-IRS jaħdem fuq it-teħid ta 'dawn it- "telf ta' passatemp" fuq id-denunzja tat-taxxa tiegħek biex jevita li jħallas it-taxxi. Ikkunsidra l-ewwel jekk inti tista 'turi li n-negozju tiegħek biħsiebu jagħmel qligħ, billi juża l-linji gwida ta' l-IRS hawn fuq.
Minħabba li korporazzjoni hija entità ta 'negozju separata, l-IRS ma jirrikonoxxix ir-regoli dwar "telf ta' passatemp" għall-korporazzjonijiet.
Minħabba li l-profitti u t-telf tal-korporazzjonijiet S huma parti mill-prospetti tat-taxxa personali, ir-regoli dwar "telf ta 'passatemp" japplikaw.
In-negozju tiegħi għadu qed jibda. X'jiġri jekk in-negozju tiegħi ma jagħmilx profitt?
Jekk in-negozju ma jagħmilx profitt fl-ewwel ftit snin, il-fatturi l-oħra elenkati hawn fuq jistgħu jiġu kkunsidrati fid-determinazzjoni ta 'jekk negozju hux passatemp.
L-intenzjoni li tagħmel qligħ u li tkun meqjus bħala negozju leġittimu tinkludi wkoll prattiki kummerċjali tajbin bħal:
- It-twaqqif ta ' kont ta' verifika ta 'negozju separat
- Żamma tan-negozju u spejjeż personali separati
- Iż-żamma ta 'sistema tajba ta' żamma tar-rekords tan - negozju
- Irreġistra n-negozju bi stat bħala LLC jew sħubija.
- Konformità ma 'liġijiet statali u federali oħra tat-taxxa, inklużi taxxi fuq il-bejgħ
- Wara sigħat tax-xogħol regolari, iż-żamma ta 'websajt tan-negozju.
Minbarra li tgħin biex tilleġittima n-negozju tiegħek f'għajnejn l-IRS, dawn l-attivitajiet huma importanti għal kull negozju.
Finalment, din l-istqarrija mill-IRS: "L-IRS jassumi li attività titwettaq għal profitt jekk tagħmel qligħ matul mill-inqas tlieta mill-aħħar ħames snin tat-taxxa, inkluża s-sena kurrenti - mill-inqas tnejn mill-aħħar seba 'snin għal attivitajiet li jikkonsistu primarjament minn tgħammir, wiri, taħriġ jew żwiemel tat-tlielaq. " Innota li d-dikjarazzjoni 3 minn kull 5 hija linja gwida, mhux regola, u li l-fatturi l-oħra kollha għandhom jiġu kkunsidrati.
Kif jistgħu jitnaqqsu l-ispejjeż għal negozju u passatemp?
Negozju għandu jippreżenta t-taxxi tiegħu fuq prospett tat-taxxa tan-negozju. Għal bosta negozji żgħar, dan ifisser li tiġi ppreżentata Skeda Ċ għad-dħul tan-negozju. Id-dħul nett min-negozju mbagħad jiġi inkluż fuq id-dikjarazzjoni tat-taxxa personali tal-individwu. Jekk in-negozju tiegħek huwa LLC jew sħubija jew korporazzjoni S, inti tipprepara prospett tat-taxxa għal dak in-negozju u tieħu l-introjtu riżultanti għad-dħul tat-taxxa personali tiegħek.
L-ispejjeż għal attivitajiet ta 'passatemp jistgħu jiġu inklużi ma' tnaqqis dettaljat ieħor fuq l-Iskeda A, imma int ma tistax tnaqqas spejjeż li jaqbżu d-dħul.
Għal aktar informazzjoni, aqra dan l-artikolu b'dettalji minn każ tal-Qorti tat-Taxxa riċenti dwar kif negozju li ma għamilx profitt xorta jista 'jitqies bħala negozju leġittimu "għal profitt".