Kalkolu tat-Taxxa fuq id-Dħul Federali, Taxxa FICA, u Aktar
Qed tikkonsidra li tagħmel l-ipproċessar tal-pagi tiegħek ? Ikkalkula ż-żamma u t-tnaqqis għall-paychecks tal-impjegati mhuwiex diffiċli jekk inti ssegwi l-passi dettaljati hawn.
L-għan tiegħek f'dan il-proċess huwa li jikseb mill-ammont gross tal-paga (ħlas gross huwa l-ammont attwali li għandek tagħti lill-impjegat) għal paga netta (l-ammont tal-paycheck tal-impjegat). Wara li tkun ikkalkulat il-paga grossa għall-perjodu tal-paga, imbagħad trid tnaqqas jew iżżomm ammonti għat-taxxa fuq id-dħul federali, FICA (taxxa tas-Sigurtà Soċjali / Medicare) , taxxa fuq id-dħul statali u lokali, u tnaqqis ieħor.
AĠĠORNAMENT: Il-Liġi Taxxa Ġdida taffettwa l-Kalkoli Miżmuma
L-Att dwar it-Tnaqqis fl-Impjiegi u l-Impjiegi, iffirmat mill-President Trump fit-22 ta 'Diċembru 2017, biddel ir-rati tat-taxxa għal ħafna Amerikani. Dawn il-bidliet fir-rati jfissru bidliet fit-tabelli f'ras il-għajn u jistgħu jeħtieġu formoli ġodda W-4 għal ħafna impjegati. L-IRS ħareġ tabelli ta 'taxxa aġġornati u jħeġġeġ lil min iħaddem biex jimplimenta l-bidliet meħtieġa mill-aktar fis possibbli, iżda mhux aktar tard mill-15 ta' Frar 2018.
Id-dettalji dwar kif dawn il-bidliet jaffettwaw il-proċessi tal-pagi tiegħek huma spjegati f'dan l-artikolu.
X'inhi d-differenza bejn it-tnaqqis u ż-żamma?
Iż-żamma hija terminu użat għal taxxi federali jew statali, bħat-taxxa fuq id-dħul u taxxi FICA, li jittieħdu mill-paga impjegat. Tnaqqis huwa għal ammonti oħra li jistgħu jittieħdu mill-paycheck ta 'impjegat, bħal benefiċċji tal-irtirar, spejjeż tal-kura tas-saħħa, jew fondi speċjali u donazzjonijiet.
Uża l-Pagi Grossi għall-Kalkulazzjonijiet Kollha
Il-paga grossa hija l-ammont ta 'paga tal-impjegat għall-perjodu tal-pagi. Meta tikkalkula l-ammonti ta 'żamma u tnaqqis, għandek tuża l-ammont gross tal-paga tal-impjegat għal kull kalkolu. Il-kalkoli mhumiex progressivi, b'ammonti inqas u inqas użati għall-kalkoli. Ara l-eżempju ta 'kalkolu dettaljat hawn taħt għal aktar informazzjoni dwar kif taħdem.
L-unika eċċezzjoni għal din ir-regola hija meta tikkalkula ż-żamma tat-taxxa fuq id-dħul federali billi tuża l-metodu perċentwali (spjegat hawn taħt).
01 - L-Ewwel Pass: Ikseb Formola W-4 Minn Kull Impjegat
L-IRS jeħtieġ li l-ħaddiema kollha fl-Istati Uniti jiffirmaw il-Formola W-4 tal- IRS fil- kiri. Din il-formola tinkludi informazzjoni importanti li għandek bżonn tħallas lill-impjegat u tiżgura li d-dħul u ż-żamma huma kkalkulati b'mod korrett fuq il-paga tal-impjegat.
Minbarra l-isem u l-indirizz tal-impjegat, l-iktar informazzjoni importanti hija:
- In-numru tas-sigurtà soċjali ta 'l-impjegat
- L-istat maritali tal-impjegat,
- In-numru ta 'kwoti li l-impjegat qed jitlob u
- Kull ammont addizzjonali li l-impjegat irid jieħu minn kull paga.
L-istat maritali, il-kwoti u l-ammonti addizzjonali se jkunu meħtieġa fil-kalkolu tar-rimborż fil-Pass Erba.
02 - It- Tieni Pass: Ikkalkula l-Pagi Grossi
Il-paychecks tal-impjegati jibdew bħala paga grossa. Il-paga grossa hija l-ammont totali tal-paga. Għall-impjegati salarjati, huwa ammont annwali diviż bin-numru ta 'perjodi ta' ħlas. Għall-impjegati fis-siegħa, huwa n-numru ta 'sigħat maħduma daqs ir-rata (inkluża s-sahra.
Jekk m'intix ċert liema tip ta 'impjegati għandek, aqra dan l-artikolu dwar id-differenza bejn l- impjegati b'salarju u kull siegħa.
Hawn huma eżempji ta 'kif il-paga grossa hija kkalkulata kemm għall-impjegati b'salarji kif ukoll għal dawk fis-siegħa jekk ma tiġi inkluża l-ebda sahra għal dak il-perjodu ta' ħlas:
Impjegat b'salarju jitħallas salarju annwali. Ejja ngħidu li s-salarju annwali huwa ta '$ 30,000. Dak is-salarju annwali huwa diviż bin-numru ta ' perjodi ta' paga fis-sena biex jinkiseb il-paga grossa għal perjodu ta 'paga waħda. Jekk tħallas lill-impjegati b'salarju darbtejn fix-xahar, hemm 24 perijodu ta 'ħlas fis-sena, u l-paga grossa għal perjodu wieħed ta' ħlas huwa ta '$ 1250 ($ 30,000 diviż b'24).
Impjegat kull siegħa jitħallas b'rata kull siegħa għall-perjodu tal-paga. Jekk ir-rata fis-siegħa ta 'impjegat hija ta' $ 12 u ħadmet 38 siegħa fil-perjodu tal-ħlas, il-paga gross tagħha għal dak il-paycheck hija ta '$ 456.00 ($ 12 x 38).
Imma int ma jsirx b'paga gross anke jekk is-sahra titħallas. Sussegwentement, ser ikollok bżonn tikkalkula sahra għal ħaddiema fis-siegħa u għal xi ħaddiema b'salarju. Pagament ta 'sahra għandu jiżdied mal-paga regolari biex jinkiseb ħlas gross.
03 - It-Tielet Stadju: Ikkalkula Sahra
L-impjegati kollha fis-siegħa huma intitolati għal sahra jekk jaħdmu fuq 40 siegħa fil-ġimgħa. Xi impjegati b'salarju huma eżenti mis-sahra, skont il-livell tal-paga tagħhom. Impjegati b'salarji inqas imħallsa għandhom jirċievu sahra jekk is-salarju tagħhom ikun ugwali għal $ 455 fil-ġimgħa ($ 23,660 fis-sena), anke jekk huma klassifikati bħala eżenti.
Il -liġi tax-xogħol federali teħtieġ sahra meħtieġa minima ta 'darba u nofs ir-rata fis-siegħa għall-ħinijiet kollha ta' iktar minn 40 fil-ġimgħa. Tista 'tħallas aktar minn dan is-sahra meħtieġa, iżda għall-iskopijiet tagħna hawn aħna ser nużaw l-ammont meħtieġ. Xi stati għandhom ukoll liġijiet tas-sahra li jeħtieġu li sahra għandha titħallas b'rati ogħla. Iċċekkja d-dipartiment tax-xogħol tal-istat tiegħek għal dettalji.
Hawn hu eżempju ta 'kif tiġi kalkulata s-sahra:
Ramlija jaħdem 43 siegħa fil-ġimgħa. Hi intitolata għal sahra għal 3 sigħat b'1.5 darbiet ir-rata fis-siegħa tagħha. Jekk ir-rata fis-siegħa tagħha hija ta '$ 12, hija tirċievi sahra bir-rata ta' $ 18 għal 3 sigħat, totalment $ 54 ta 'sahra. Din is-sahra hija miżjuda mal-paga regolari tagħha kull siegħa ta '$ 480 (40 siegħa x $ 12), għal total ta' $ 534. Din hija l-paga grossa tagħha għall-perjodu tal-paga.
Dawn l-artikoli dwar is-sahra jistgħu jgħinuk issolvi l-kwistjoni tal-paga tas-sahra:
04 - Erba 'Erba': Ikkalkula l-Ammont ta 'Żamma tat-Taxxa Federali tad-Dħul (FIT)
Biex tikkalkula t-Taxxa Federali tad-Dħul, ikollok bżonn:
- Il-paga gross tal-impjegat għall-perjodu tal-paga
- Formola W-4 ta 'l-impjegat, u
- Kopja tat-tabelli tat-taxxa mill-IRS fil- Pubblikazzjoni 15: Gwida tat-Taxxa ta 'Min Iħaddem ). Kun żgur li jkollok it-tabella għas-sena korretta. It-tabella nbidlet mill-1 ta 'Jannar 2018, għalhekk ikollok bzonn it-tabella tal-2018.
Mur fil-paġna fuq il-Pubblikazzjoni 15 li tgħid: "Tabelli tal-Metodi Perċentwali għat-Tnaqqis tat-Taxxa fuq id-Dħul"
Fittex it-tabella li taqbel:
- L-istat maritali. Uniku (inkluż l-istatus tal-kap tal-familja) huwa fuq ix-xellug u miżżewweġ huwa fuq il-lemin.
- Tip ta 'perjodu ta' ħlas. Dan ivarja minn kull ġimgħa għal sena (li jfisser li l-persuna titħallas darba fis-sena). Bi-ġimgħa hija kull ġimgħa oħra (kull nhar ta 'Ġimgħa l-ieħor, per eżempju), u semi-kull xahar ikun darbtejn fix-xahar (l-1 u l-15, per eżempju).
- Imbagħad issib il-paga grossa tal-persuna fuq dik it-tabella.
Ejja ngħidu li qed tħares lejn il-perjodu tal-pagi Weekly għal persuna Miżżewweġ.
Ħares in-naħa tax-xellug biex issib l-ammont ta 'paga gross ta' kull ġimgħa għal dik il-persuna. Ejja ngħidu li huwa ta '$ 1500. Sib 1500 fil-Lista ta '"Matul ... Imma mhux fuq". $ 1500 huwa aktar minn $ 525 iżda mhux aktar minn $ 1626.
Int ser tara din il-linja:
L-ammont tat-taxxa fuq id-dħul li għandu jinżamm huwa:
Over-But mhux aktar minn eċċess ta 'over-
$ 525 $ 1626 $ 35.90 flimkien ma '15% - $ 525
Hemm diversi passi għal din il-parti li jmiss.
1. Poġġi $ 35.90 mill-kolonna "Ammont ta 'Taxxa li Tiġbed".
2. Imbagħad, għandek issib l-eċċess tal-paga tal-impjegat tiegħek min-numru fil-kolonna "ta 'eċċess fuq". Naqqas $ 525 minn $ 1500; li tagħtik $ 475.
3. Multiple $ 475 mill-15% fit-tielet kolonna. Dan jagħtik $ 146.25.
4. Żid il-$ 146.25 għall-$ 35.90 għall-ugwali $ 182.15. Dak huwa l-ammont li żżomm mill-paga tal-persuna għat-taxxa tad-dħul federali.
L-IRS għandu kalkulatur f'ras il-għajn biex jagħmel dan il-proċess aktar faċli jekk għandek ħafna impjegati.
Sussegwentement, ikollok bżonn tikkalkula t-taxxi tal-FICA.
05 - Ħames Pass: Ikkalkula t-Tnaqqis tas-Sigurtà Soċjali u tal-Medicare
Għandek tnaqqas it-taxxi tal-FICA (Sigurtà Soċjali u Medicare) minn kontrolli tal- paga tal-impjegati . Il-kalkolu għal dawn it-tnaqqis huwa pjuttost sempliċi. L-ammont ta 'taxxa FICA huwa 15.3% tal-paga grossa ta' l-impjegat.
Nofs it-total (7.65%) huwa miżmum mill-paycheck tal-impjegat, u nofs jitħallas minn min iħaddem.
Għall-impjegat ta 'hawn fuq, bi $ 1500 f'pagament ta' kull ġimgħa, il-kalkolu huwa ta '$ 1500 x 7.65% (.0765) għal total ta' $ 114.75.
Oqgħod attent li ma tnaqqasx wisq it-taxxa tas-Sigurtà Soċjali minn impjegati bi dħul għoli, peress li s-Sigurtà Soċjali hija limitata kull sena, bl-ammont massimu stabbilit mill-Amministrazzjoni tas-Sigurtà Soċjali.
Ikollok bżonn ukoll li tikkunsidra t - tnaqqis tat-taxxa addizzjonali mill-Medicare dovut minn impjegati bi dħul ogħla, li jibda meta l-impjegat jilħaq ammont ta 'ħlas speċifiku għas-sena. It-taxxa addizzjonali hija 0.9% tal-paga grossa, u tibda b'200 $ 200, ibbażata fuq l-istatus W-4 tal-impjegat. L-ebda taxxa addizzjonali mhija dovuta minn min iħaddem.
06 - Sitt Pass: Ħu Tnaqqis tat-Taxxa fuq id-Dħul Statali
Ħafna mill-istati jimponu taxxi fuq id-dħul fuq salarji u pagi tal-impjegati. Int trid tagħmel xi riċerka biex tiddetermina l-ammonti ta 'dawn it-tnaqqisiet u kif tibgħathom lill-awtorità xierqa ta' l-istat / tat-taxxa lokali. Ir-responsabbiltajiet tiegħek bħala persuna li tħaddem għat-tnaqqis, il-ħlas u r-rappurtar ta 'dawn it-taxxi huma diskussi f'dan l-artikolu.
Ftakar li tuża l-paga grossa għal darb'oħra għat-tnaqqis tad-dħul statali.
Lura għat- Taxxi Totali dwar il-Pagi
07 - Pass Seba: Ħu Tnaqqis ieħor
M'intix qed isir s'issa bi tnaqqis. Hawn huma xi tnaqqis ieħor possibbli mill-impjegat li tħallas jista 'jkollok bżonn tikkalkula:
- Tnaqqis għall-kontribuzzjonijiet tal-impjegati għall-kopertura tal-pjan tas-saħħa
- Tnaqqis għal 401 (k) jew kontribuzzjonijiet oħra tal-pjan ta 'rtirar
- Tnaqqis għal kontribuzzjonijiet għal fondi tal-kumpanija interna jew donazzjonijiet ta 'karità.
Ftakar, it-tnaqqis kollu huwa bbażat fuq il-paga grossa.
08 - Fl-aħħarnett, Eżempju ta 'kif se tħares is-Sur Stub tal-Impjegat
Fil-każ ta 'l-impjegat ta' hawn fuq, is-salarju ta 'kull ġimgħa għandu jkun bħal dan:
Gross Pay FIT Twaqqif FICA Tnaqqis Deducts Oħra Paga Netta
$ 1500.00 $ 182.15 $ 146.25 $ 0 $ 1171.60
09 - Uża t-Tabelli tal-Metodi Perċentwali biex tikkalkula t-Tnaqqis tat-Taxxa Federali tad-Dħul
Il-metodu tal-perċentwali għall-kalkolu taż-żamma huwa metodu alternattiv ta 'kalkolu. Dan il-kalkolu huwa bbażat mhux fuq il-paga grossa iżda fuq il-pagi netti wara t-tnaqqis għal allowances totali ta 'tnaqqis. Għall-2018, l-IRS ippubblika dettalji dwar l- Avviż 1036 li jispjega kif jaħdem il-metodu perċentwali.
L-ewwel nett, tnaqqas in-numru totali ta 'kwoti (fuq il-Linja 5 tal-formola) mill-paga grossa għall-perjodu korrett tal-pagi. Jekk impjegat ikollu żewġ kwoti u jitħallas kull ġimgħa, it-total għat-tnaqqis ikun ta '$ 159.60. Jekk il-paga fil-ġimgħa ta 'l-impjegat hija ta' $ 650.00, l-ammont użat fil-kalkolu jkun ta '$ 650 nieqes $ 159.60, jew $ 490.40. Imbagħad uża t-tabella fuq l-Avviż 1036 biex tikkalkula ż-żamma bl-istess mod bħal fil-Pass Erba '.
10 - U Tinsiex li tħallas it-Taxxi Payroll tiegħek
Int trid tagħmel depożiti ma 'l-IRS tat-taxxi miżmuma mill-pagi ta' l-impjegati għal taxxi fuq id-dħul federali u taxxi tal-FICA u l-ammonti li trid bħala impjegatur. Speċifikament, wara kull lista tal-pagi, trid
- Tħallas it-taxxa fuq id-dħul federali miżmuma mill-impjegati kollha
- Ħallas it-taxxa FICA miżmuma mill-impjegati kollha, u
- Tħallas nofsek tat-taxxa FICA għall-impjegati kollha.
Skont id-daqs tal-lista tal-pagi tiegħek, trid tagħmel depożiti kull xahar jew semi-kull ġimgħa.
Int trid tippreżenta wkoll rapport ta 'kull tliet xhur fuq il- Formola 941 li turi l-ammonti li trid u kemm ħallsek.