L-Essenzjali tad-Dokument tal-Baġit tal-Flus u d-Dikjarazzjoni tal-Fluss tal-Flus
Basics tal-Baġit ta 'Flus
Il-baġit ta 'flus huwa importanti għaliex jgħin lis-sid tan-negozju jimmaniġġja l- kapital tan - netwerking tal-kumpanija. Is-sidien tan-negozji normalment iħejju baġit ta 'flus kontanti kull xahar, għalkemm xi sidien tan-negozji jagħżlu li jippreparaw il-baġit tal-flus kull tliet xhur. Tista 'taħseb tal-baġit ta' flus kontanti bħala strument finanzjarju għal żmien qasir; huwa inqas formali minn dikjarazzjoni komprensiva ta 'flussi ta' flus u, għalhekk, aktar faċli u aktar malajr biex tipprepara. Dan jiddeskrivi kemm flus kontanti qed tieħu d-ditta tiegħek u kemm flus kontanti qed tieħu. Id-dokument tal-baġit ta 'flus kontanti, għalhekk, jgħidlek kemm flus kontanti huma disponibbli għall-kumpanija fl-aħħar ta' kull xahar.
Jekk il-baġit tal-flus juri żieda fil-kapital tax-xogħol nett, tista 'tuża dik iż-żieda biex tnaqqas l-ispejjeż operattivi - pereżempju billi tħallas lura l-flus mislufa. Jekk il-baġit tal-flus juri tnaqqis fil-kapital tax-xogħol nett, jista 'jkollok bżonn issib xi mod biex iżżid il-flus disponibbli - billi tibbaża fuq linja ta' kreditu, tieħu self bankarju jew billi tinvestiga .
Factoring, li huwa partikolarment komuni fl-industrija tal-ħwejjeġ, jikkonsisti fil-bejgħ tal-kontijiet riċevibbli bi skont lil parti terza. Minħabba li l-parti fatturatriċi tieħu f'idejha s-sjieda tar-riċevibbli mis-sid tan-negozju, għalhekk tħares lejn il-klijenti tiegħek aktar milli lejn il-kumpanija tiegħek għall-ħlas, huwa mod tajjeb ta 'ġbir ta' kapital meta l-istatus tal-kreditu tiegħek ma jistax isostni self.
Eżempju ta 'Baġit ta' Flus
Hawn dak li jidher dokument sempliċi tal-baġit tal-flus kontanti:
| Sorsi ta 'Flus | |
| Bidu tal-flus kontanti | $ 6,000 |
| Bejgħ bi flus kontanti | $ 4,000 |
| Bejgħ ta 'assi | $ 2,000 |
| Kontijiet riċevibbli miġbura | $ 12,000 |
| Likwidu Totali Disponibbli | $ 24,000 |
Użi ta 'Flus kontanti | |
| Materjali | $ 4,000 |
| Xogħol | $ 6,000 |
| Overhead fiss | $ 3,000 |
| Bejgħ u Amministrazzjoni | $ 3,000 |
| Xiri ta 'assi | $ 2,000 |
| Total tal-Flus Użati | $ 18,000 |
| Flus netti | $ 6,000 |
F'dan l-eżempju, it-tmiem ta 'flus disponibbli ($ 24,000) jeċċedi l-flus kontanti li jintemmu ($ 18,000) b' $ 6,000, li jirrappreżenta l-likwidità netta disponibbli u l-bidu tal-likwidità għax-xahar ta 'wara.
Dikjarazzjoni ta 'Flussi ta' Flus
Id-Dikjarazzjoni tal-Flussi ta 'Flus hija dikjarazzjoni aktar komprensiva mħejjija flimkien mad- Dikjarazzjoni tad - Dħul u l- Karta tal-Bilanċ . B'mod ġenerali, id-Dikjarazzjoni tal-Flussi ta 'Flus hija preżentazzjoni aktar formali tal-punti ta' kreditu u debitu ppreżentati fil-baġit tal-flus kontanti. Tħares lejn ħafna mill-istess sorsi u użi tal-flus kontanti ppreżentati fid-dokument tal- Baġit ta 'Flus fuq perjodu ta' żmien itwal, normalment fl-aħħar tal-kwart tas-sena fiskali u għal darb'oħra fi tmiem is-sena.
Differenzi Bejn il-Baġits tal-Flus u Dikjarazzjoni tal-Flussi tal-Flus
Waħda mid-differenzi bejn il-Baġit tal-Flus u d-Dikjarazzjoni tal-Flussi ta 'Flus hija dik għal kumpaniji pubbliċi, id-Dikjarazzjoni tal-Flussi ta' Flus hija parti mir- rendikont finanzjarju meħtieġ li għandu jiġi ppreparat u ppreżentat skont l-istandards tal- FASB Bord tal-Istandards).
Għalkemm mhux meħtieġ legalment, il-biċċa l-kbira tad-ditti tal-kontabilità li jippreparaw rapporti finanzjarji għal kumpaniji privati jaderixxu mal-istess standards tal-FASB.
Differenza kbira oħra bejn il-Baġit tal-Flus fuq perjodu ta 'żmien qasir u d-Dikjarazzjoni tal-Flussi ta' Flus fuq perjodu itwal ta 'żmien hija li din ta' l-aħħar tinkludi deprezzament . Għalkemm l-ispiża ta 'deprezzament ma tbiddilx il-pożizzjoni netta ta' flus ta 'kumpanija, il-valur reali ta' kumpanija neċessarjament jammonta għal tnaqqis fil-valur tal-biċċa l-kbira tal-assi tan-negozju maż-żmien.
Sabiex tmexxi kumpanija b'mod adegwat, sid in-negozju ż-żgħir għandu jipprepara sew ir-rapporti finanzjarji b'mod regolari u janalizzahom bir-reqqa.