Parti 1: Tnaqqis tat-Taxxa fuq id-Dħul tal-Karozzi
- Spejjeż tal-Karozzi
- Spejjeż tal-ivvjaġġar
- Jimpjegaw lill-Konjuġi jew lit-Tfal tiegħek
- Reklamar u spejjeż oħra
Ladarba taqra dawn iż-żewġ artikoli tat-taxxa, ikollok lista kompleta ta ' spejjeż tan-negozju li tista' tiċċekkja qabel ma tagħti l-irċevuti u d-dokumenti lill-accountant tiegħek jew tużaha biex tlesti l-formola tat-taxxa tad-dħul tiegħek - , fuq il-massimizzazzjoni tat-tnaqqis tat-taxxa fuq id-dħul tan - negozju tiegħek
L-ewwel, ejja nħarsu lejn it-tnaqqis relatat mal-vetturi.
Jekk tuża vettura fil-kors tan-negozju tiegħek, għandek tnaqqas l-ispejjeż tan-negozju tiegħek relatati mal-karozza (i) tiegħek?
L-ispiża tal-fjuwil, żejt tal-mutur, u lubrikanti użati fin-negozju tiegħek huma tnaqqis permissibbli. (Dan jinkludi petrol!) Tista 'wkoll titlob id-drittijiet tal-liċenzja u r-reġistrazzjoni, l-assigurazzjoni u l-ispiża tal-manutenzjoni u t-tiswija tal-vettura. Jekk ħadt il-flus biex tixtri vettura, tista 'titlob l-imgħax fuq is-self tiegħek bħala spiża tan-negozju. Jekk kellek vettura, tista 'titlob l-ispiża tal-kiri.
Il-qabda mat-tnaqqis tal-vettura għandha tkun żgur li tiddistingwi bejn in-negozju u l-użu personali. Jekk għandek vettura li tuża kemm għan-negozju kif ukoll għad-divertiment, tista 'titlob biss il-parti tal-ispejjeż tal-karozzi relatati mal-użu kummerċjali bħala tnaqqis tat-taxxa tan-negozju.
Għal aktar dettalji dwar dawn l-ispejjeż u kif tista 'titlobhom bħala tnaqqis tan-negozju, ara Liema Spejjeż tal-Vetturi bil-Mutur Tista' Talbiet fuq it-Taxxa tad-Dħul fil-Kanada?
Biex tiddokumenta dawn l-ispejjeż kif suppost u biex tiżgura li qed titlob kemm tnaqqis fit-taxxa kif tista ', ikollok bzonn li żżomm ġurnal ta' abbord tal-vettura. Kif iżżomm ġurnal ta 'abbord għall-pretensjonijiet tal-Ispejjeż tal-Vetturi bil-Mutur tispjega kif.
Jekk użajt aktar minn vettura waħda biex taqla 'dħul matul is-sena li għaddiet, huwa importanti li żżomm rekords separati għal kull vettura, u kkalkula l-ispejjeż tiegħek kif xieraq.
Is-sezzjoni tal-Ispejjeż tal-Vetturi bil-Mutur tal-Gwida dwar id-Dħul Kummerċjali u Professjonali tal-Aġenzija tad-Dħul tal-Kanada tispjega t-tliet klassijiet ta 'vetturi għall-finijiet tat-taxxa fuq id-dħul. Il-CRA tiddistingwi bejn vetturi bil-mutur, karozzi u vetturi tal-passiġġieri, u l-klassi ta 'vettura li għandek tista' taffettwa t-tnaqqis permess tiegħek.
Per eżempju, jekk issellef il-flus biex tixtri vettura għall-passiġġieri li tuża biex taqla 'dħul, l-ammont ta' imgħax li tista 'tnaqqas huwa limitat, kif inhuma numru ta' spejjeż ta 'kiri li tista' tnaqqas.
Jekk xtrajt jew ser tixtri vettura għall-użu kummerċjali, għandek ukoll tkun konxju tal -Allowance ta 'l -Ispiża tal- Kapital , il-metodu tat-taxxa li trid tuża biex tħassar l-ispiża ta' dik il-vettura fuq perjodu ta 'snin. Kif Talba CCA (Allowance ta 'l-Ispiża tal-Kapital) fuq Vettura mixtrija għal Użu Kummerċjali tispjega kif tagħmel dan.
Il-Gwida tagħti wkoll eżempju ta 'kif tikkalkula l-ammont ta' imgħax deduċibbli fuq il-flus li tkun ħadt is-self biex tixtri vettura tal-passiġġieri li użajt għal skopijiet ta 'negozju.
Issa, xi ngħidu dwar dawk it-tnaqqis tat-taxxa fuq id-dħul relatati ma 'l-ivvjaġġar?
Jekk inti stajt vvjaġġa biex tmexxi n-negozju matul is-sena li għaddiet, qattajt l-ispejjeż kollha ta 'l-ivjaġġar relatati meta kkalkula t-tnaqqis tat-taxxa fuq in-negozji ż-żgħar tiegħek?
Filwaqt li ma tistax normalment titlob xi spejjeż ta 'l-għajxien tiegħek bħala spejjeż tan-negozju, l-ispejjeż li tkun għamilt waqt li kellek id-dar jekk l-ivvjaġġar tiegħek kien relatat mad-dħul tal-qligħ minn negozju huma tnaqqis leġittimu mit-taxxa fuq id-dħul. Għal darb'oħra, kwalunkwe u kwalunkwe spejjeż imnaqqsa bħal dawn għandhom ikunu dokumentati b'irċevuti.
Tista ', per eżempju, tkun tista' tnaqqas l-ispiża tal-akkomodazzjoni jew l-ispiża tat-taxis jew trasport ieħor. Inti tista 'tkun tista' titlob ukoll l-ispejjeż ta 'ikliet, xorb u divertiment, għalkemm ma tkunx tista' tnaqqas l-ispiża sħiħa tagħhom.
Ir-regola ġenerali għat -tnaqqis tat-taxxa relatata ma 'l-ikliet u / jew id-divertiment hija li tista' tnaqqas sa 50 fil-mija ta 'l-ispejjeż ta' ikliet u / jew divertiment, jew "ammont raġonevoli fiċ-ċirkostanzi, liema minnhom ikun l-inqas" Gwida għall-Income Professjonali, CRA).
Għal informazzjoni dettaljata dwar dawn l-ispejjeż, ara Ir-Regoli għall-Ikliet u l-Ispejjeż tad-Divertiment fuq it-Taxxa fuq l-Income tal-Kanada .
Il-konvenzjonijiet huma tnaqqis ieħor tat-taxxa fuq id-dħul li m'għandekx bżonn ninsew. Inti tista 'tnaqqas l-ispiża li tattendi żewġ konvenzjonijiet jew konferenzi fis-sena bħala spiża tan-negozju, sakemm il-konvenzjonijiet li tattendi huma direttament relatati man-negozju tiegħek (għalhekk imur għand it-Tazza Griża ma jgħoddx, iżda jattendi wirja tal-kummerċ jista' . Int issib id-dettalji dwar kif tnaqqas l-ispejjeż tal-konvenzjoni fir -Regoli għall-Ikliet u l-Ispejjeż tad-Divertiment fuq it-Taxxa fuq l-Income tal-Kanada wkoll.
Jekk l-ispiża tal-konvenzjoni ma tinkludix l-ispejjeż tal-ikliet, allura tapplika r-regola ġenerali, u tista 'tnaqqas sa 50 fil-mija tal-ispiża tagħhom. Jekk l-ispiża tal-konvenzjoni tinkludi l-ispiża ta 'ikliet, xorb u / jew divertiment, u dawn ma jintwerewx separatament fuq il-kont tiegħek, imbagħad ikkalkula l-ispiża ta' dawn billi tnaqqas $ 50 għal kull jum dawn huma fornuti mill-ammont totali ta 'l-ispiża tal-konvenzjoni. Skużana - l-ikel u x-xorb ma jinkludux inċidentali bħall-kafè jew id-doughnuts!
Mistoqsija oħra dwar it-taxxa komuni hija kif l-impjegar tal-konjuġi jew it-tifel / tifla tiegħek fin-negozju ż-żgħar tiegħek jaffettwa t-taxxa fuq id-dħul tiegħek. Sussegwentement, dan l-artikolu jispjega l-kundizzjonijiet li jridu jintlaħqu qabel ma titlob lill-konjuġi jew id-dħul tat-tfal bħala tnaqqis tat-taxxa fuq in-negozji żgħar.
Il-konjuġi jew it-tifel tiegħek jgħoddu bħala tnaqqis tat-taxxa fuq in-negozji żgħar?
Bosta negozji żgħar jirreklutaw il-membri tal-familja tagħhom bħala ħaddiema bħala kwistjoni ta 'kors. F'termini ta 'taxxa fuq id-dħul, dan jagħmel it-tifel / tifla tiegħek jew konjuġi impjegat, u tnaqqis tat-taxxa tan-negozju. Jekk int impjegat it-tifel / tifla jew il-konjuġi tiegħek, tista 'tnaqqas is-salarju tagħha bħala spiża tan-negozju, eżatt kif int tkun is-salarju ta' kwalunkwe impjegat ieħor (u tirrapporta s-salarju fuq formola T4, naturalment).
Iżda t-tweġiba sħiħa għall-mistoqsija dwar jekk il-konjuġi jew it-tifel / tifla li intom impjegaw fin-negozju tiegħek is-sena li għaddiet tikkwalifikax jew le bħala tnaqqis fit-taxxa tad-dħul jiddependi fuq jekk issodisfawx il-kundizzjonijiet tas-CRA jew le.
Jekk int se tnaqqas lill-impjegat tal-familja tiegħek bħala spiża tan-negozju, trid:
- iħallas lill-konjuġi jew lit-tfal salarju,
- tħallas l-istess ammont ta 'salarju li inti tħallas lil xi ħadd ieħor biex jagħmel ix-xogħol,
- iħallas salarju li jkun raġonevoli għall-età tat-tifel / tifla,
- u l-konjuġi jew it-tifel / tifla għandhom ikunu qed jagħmlu xogħol li huwa meħtieġ biex jaqla 'dħul professjonali jew professjonali.
KOLLHA ta 'dawn il-kondizzjonijiet trid tintlaħaq qabel it-tifel / tifla tiegħek jew il-konjuġi huma kkunsidrati bħala impjegat leġittimu għal finijiet ta' taxxa fuq id-dħul.
L-irċevuti dejjem huma importanti, hekk jekk tħallas il-konjuġi jew it-tifel / tifla tiegħek b'ċekk, żomm il-kontrolli kanċellati għar-rekords tiegħek.
Inti tista 'tħallas it-tifel / tifla tiegħek jew il-konjuġi ma' prodott min-negozju tiegħek minflok il-flus kontanti jekk tixtieq. Jekk tagħmel dan, allura inti titlob il-valur tal-prodott bħala spiża fit-taxxa fuq id-dħul tiegħek, u żżid mal-bejgħ gross tiegħek ammont daqs il-valur tal-prodott, waqt li t-tifel / tifla tiegħek jew il-konjuġi għandhom jinkludu l-valur tal- id-dħul tiegħu jew tagħha.
Għal aktar informazzjoni dwar it-trattament tal-konjuġi jew tarbija tiegħek bħala impjegat, ara s-Salarji, is-Salarji u l-Benefiċċji taqsima tal-CRA's Business and Professional Income Guide.
Imbagħad, dan l-artikolu jittratta tnaqqis ieħor li japplika għal negozji żgħar, bħal spejjeż relatati mar-reklamar, drittijiet legali u tal-kontabilità, u l-kategorija "oħra" jew varjata ta 'tnaqqis.
Tipi oħra ta 'spejjeż tan-negozju li tista' tuża bħala tnaqqis tat-taxxa fuq id-dħul jinkludu spejjeż ta 'reklamar, miżati tal-kontabilità u miżati legali. U hemm kategorija "Oħra" ta 'spejjeż tan-negozju li tista' tuża għal tnaqqis tat-taxxa fuq id-dħul li ma jidhirx li joqgħod fi kwalunkwe post ieħor. Iċċekkja l-ispejjeż tan-negozju tiegħek għal dawn it-tnaqqis potenzjali tat-taxxa fuq id-dħul:
Tnaqqas l-ispejjeż tar-reklamar kollha tiegħek permessi?
L-ispejjeż tar-reklamar tan-negozju ż-żgħar tiegħek se jkunu tnaqqis fit-taxxa tan-negozju, jekk il -postijiet ta 'reklamar huma Kanadiżi. Jiġifieri, tista 'tnaqqas l-ispiża tar-reklamar tan-negozju tiegħek f'gazzetta Kanadiża, rivista, jew fuq stazzjon tat-TV Kanadiż jew stazzjon tar-radju bħala spiża tan-negozju.
Iżda t-taqsima tar-Reklamar tal-Business and Professional Income Guide twissi li ma tistax tnaqqas l-ispejjeż "għar-reklamar immirat prinċipalment għal suq Kanadiż meta tirreklama ma 'xandar barrani jew f'memgru ta' gazzetta jew perjodika mhux Kanadiża."
Preżumibbilment, allura, għandek ukoll tkun tista 'tnaqqas l-ispiża tar-reklamar f'e-zine Kanadiża jew fuq websajt Kanadiża bħala spiża tan-negozju, iżda mhux l-ispiża tar-reklamar f'e-zines jew siti web li joriġinaw f'pajjiżi oħra .
Int issekwestrat l-ispejjeż l-oħra kollha permessi tiegħek?
Din il-kategorija kollha ta 'spejjeż tan-negozju tkopri kollox minn Modifiki Relatati mad-Diżabilità u Għodda Żgħira permezz tal-primjums PHSP (Pjan tas-Servizzi Privati tas-Saħħa). Jekk inti ġarrbet spejjeż tan-negozju li ma jidhirx li jidħlu f'xi kategorija oħra, iċ-ċansijiet huma tajbin huma jaqgħu f'din il-waħda.
Qattajt il-miżati kollha relatati mas-servizzi legali u tal-kontabilità?
Il-kontabilità u l-ispejjeż legali kollha tiegħek huma spejjeż tan-negozju leġittimi. Tista 'wkoll tnaqqas il-miżati ta' konsultazzjoni, bħall-ispiża li jkollok pariri professjonali dwar iż-żamma tal-kotba u r-rekords tiegħek.
Dawn huma biss ftit mill-ispejjeż tan-negozju li jikkwalifikaw bħala tnaqqis tat-taxxa fuq id-dħul jekk qed topera negozju żgħir, skond l-Aġenzija tad-Dħul tal-Kanada (CRA). Ta 'min jieħu l-ħin biex tkun ċert li int tnaqqas l-ispejjeż kollha tan-negozju int intitolat għax l-ispejjeż tan-negozju tiegħek se jiffurmaw il-parti l-kbira tat-tnaqqis tat-taxxa fuq in-negozji ż-żgħar tiegħek.
U jekk int fid-dubju dwar spejjeż partikolari li tkun ġarrbet matul is-sena li għaddiet, ftakar, tikkonsulta lill-accountant tiegħek mhux biss huwa l-ħaġa intelliġenti li tagħmel, iżda wkoll mit-taxxa deduċibbli.
Għal aktar informazzjoni dwar tnaqqis potenzjali tat-taxxa fuq id-dħul tan-negozju, bħall-massimizzazzjoni tat-telf mhux kapitali tiegħek u l-Allowance ta 'l-Ispiża tal-Kapital, ara 8 Strateġiji tat-Taxxa biex itejbu d-Djun tat-Taxxa fuq id-Dħul Kummerċjali tiegħek .