Traċċar tal-Ħruġ Totali tal-Flus
Il-kontabilista jew l- accountant tiegħek ser jirreġistra dawn it-tranżazzjonijiet kollha fil-ġurnal tal-ħlasijiet tal-flus qabel ma jibgħathom fil-ktieb ġenerali, il- kontijiet tal- ktieb li jrid jitħallas , eċċ.
Dan ġeneralment isir fuq bażi ta 'kull xahar. F'xi negozji, il-ġurnal tal-ħlas tal-flus kontanti huwa kkombinat mal-ġurnal tal-irċevuti tal-flus kontanti u jissejjaħ il-ktieb tal-flus kontanti.
Il-ġurnal tad-disbursements tal-flus kontanti huwa għodda importanti fil-ġestjoni tal-flus kontanti - is-sidien tan-negozji jistgħu jużaw dan biex jaraw kemm flus ġew żburżati u fejn marru, billi kkalkula l-persentaġġ li marru għall-inventarju kontra dak li marru jħallsu kontijiet oħra. Il-ġurnal tal-ħlas ta 'flus kontanti jinkludi n-numri ta' verifika tal-verifiki li kienu miktuba, u għalhekk ħafna pakketti ta 'softwer tal-kontabilità jirreferu għall-ġurnal bħala reġistru tal-kontroll. Dawn il-pakketti jew ikollhom formoli ssettjati minn qabel għall-ġurnal tal-ħlasijiet tal-flus kontanti, jew forom faċilment customizable biex jakkomodaw il-ħtiġijiet tiegħek.
Twaqqif tal-Ġurnal tal-Ħlasijiet tal-Flus
Il-kolonni huma stabbiliti għal kull tranżazzjoni kif ġej:
- Data
- Numru tal-kontroll
- Spjegazzjoni
- Kreditu fi flus kontanti
- Kreditu ieħor
- Kont iddebitat
- Kontijiet debitu pagabbli
- Debitu ieħor.
Il-kolonni tat-tip tal-ħlas fi flus kontanti jistgħu jkunu aktar speċifiċi għan-natura tan-negozju. Pereżempju, xi negozji jistgħu jeħtieġu biss kolonna waħda biex jirreġistraw l-ammont ta 'flus kontanti filwaqt li oħrajn jeħtieġu kolonni addizzjonali għal kontijiet pagabbli, skontijiet riċevuti f'xogħlijiet ta' flus kontanti, eċċ. Għandu dejjem ikun hemm kolonna 'oħra' biex tirreġistra ammonti li ma jidħlux f'xi il-kategoriji prinċipali.
Aġġornament ta 'Ledgers Oħrajn
Regolarment, kultant ta 'kuljum, il-punti tal-linja fil-ġurnal tal-ħlas tal-flus kontanti jintużaw biex jaġġornaw il- kotba sussidjarji - dawk maħsuba biex jirreġistraw tipi speċifiċi ta' tranżazzjonijiet tal-kontabilità. Jekk il-biċċa l-kbira tal-ħlasijiet fi flus kontanti huma lil fornituri għal xiri ta 'kreditu, allura l-ktieb sussidjarju aġġornat huwa l-kontijiet li jrid jitħallas.
Il-kontijiet tal-ktieb ġenerali huma aġġornati ta 'kull xahar bl-użu tat-totali mill-ġurnal tad-disbursements tal-flus kontanti. Jekk in-negozju qed juża kontijiet ta 'kontroll sussidjarji biex isostni l-kontijiet tal-ktieb ġenerali, il-postijiet huma parti mis- sistema taż-żamma tal-kotba tad-dħul doppju .
Skontijiet għall-Istazzjonar
Il-ġurnal tal-ħlas ta 'flus kontanti se jinkludi kolonna li tkun irċeviet l-iskontijiet jekk ikun hemm ħlasijiet fi flus kontanti lil fornituri li jistgħu jgawdu minn skont, forsi għal ħlas bikri. Għalhekk, l-ammont tal-fattura huwa rreġistrat, flimkien mal-iskont riċevut u l-ħlas fi flus kontanti. L-iskontijiet biss li jirċievu totali tal-kolonna huma mibgħuta lir-reġistru ġenerali.
2 Provi tal-Istazzjonar
Iż-żamma tal-kotba u l-kontabilità jistgħu jagħmlu użu minn żewġ proċeduri fit-tmiem ta 'perjodu ta' kontabilità biex jippruvaw li l-informazzjoni fuq il-ġurnal tal-ħlas tal-flus kontanti ġiet trasferita sew lill-kotba sussidjarji.
- It-total tal-bilanċi kollha tal-ktieb sussidjarju (jekk il-biċċa l-kbira tal-pagamenti huma lil fornituri, qed nirreferu għall-bilanċi tal-kont tal-fornitur fil-kontijiet pagabbli) għandhom ikunu daqs il-bilanċ fuq il-kont tal-kontroll tal-ktieb sussidjarju fil-ktieb ġenerali.
- Ir-reġistru ġenerali għandu jkun f'bilanċ, jiġifieri, id-debiti totali fil-ktieb ġenerali għandhom ikunu ugwali għall-krediti totali.