Flussi ta 'Flus tal-Flus li huma Importanti għall-Analiżi tal-Fluss tal-Flus
Id-dikjarazzjoni tal-fluss tal-likwidità hija waħda mit-tliet rapporti finanzjarji l-iktar importanti li s-sid tan-negozju juża fl-analiżi tal-fluss tal-flus kontanti. L-investituri joqogħdu fuq id-dikjarazzjoni tal-flussi ta 'flus biex jiddeterminaw is-saħħa finanzjarja ta' kumpanija. L-aħħar linja hija l-likwidità hija l-ħajja ta 'negozju żgħir.
B'differenza mid-dikjarazzjoni tad-dħul, dikjarazzjoni tal-fluss tal-likwidità tgħid jekk il-kumpanija tiegħek qed tiġġenera flus kontanti. Huwa vitali li s-saħħa ta 'negozju jkollha biżżejjed flus kontanti biex tħallas l-ispejjeż u biex tixtri l-materjali jew l-assi meħtieġa għan-negozju.
Il-kunċett ta 'likwidità huwa differenti mill- kunċett ta' profitt jew dħul nett u s-sid tan-negozju għandu jaħseb dwar kull wieħed f'termini differenti u janalizza kull wieħed minn perspettivi differenti. Hemm proporzjonijiet finanzjarji li jgħinu lis-sid tan-negozju li jiffoka fuq il -profitt nett u dawk li jiffukaw fuq il-likwidità.
L-analiżi tal-fluss tal-flus tuża proporzjonijiet li jiffokaw fuq il -likwidità u kif is-solvent, il-likwidu u l-kumpanija hija vijabbli. Hawn huma l-proporzjonijiet tal-fluss tal-likwidità l-aktar importanti bil-kalkoli u l-interpretazzjoni tagħhom.
01 - Proporzjon tal-Fluss tal-Flus Operattiv
Il-proporzjon tal-fluss tal-likwidità operattiva huwa wieħed mill-aktar proporzjonijiet importanti tal-fluss tal-likwidità. Il-likwidità hija indikazzjoni ta 'kif il-flus jidħlu u joħorġu mill-kumpanija u kif tħallas il-kontijiet tiegħek.
Il- likwidità operattiva tirrelata ma 'flussi ta' flus li kumpannija tidde pendi minn operazzjonijiet sad-dejn attwali tagħha. Hija tkejjel kemm il- likwidità hija kumpanija f'qasir żmien peress li tirrelata mad-dejn kurrenti u l-flussi tal-flus mill-operazzjonijiet.
Proporzjonijiet tal-Flussi ta 'Flus ta' Operat = Flussi ta 'Flus Minn Operazzjonijiet / Obbligazzjonijiet Kurrenti fejn:
Il-Flussi tal-Flus minn Operazzjonijiet jiġu mill- Istqarrija tal-Flussi ta 'Flus u l-Obbligazzjonijiet Kurrenti joħroġ mill- Karta tal - Bilanċ
Jekk il-Proporzjon tal-Fluss tal-Flus Operattiv għal kumpanija hija inqas minn 1.0, il-kumpanija mhix qed tiġġenera biżżejjed flus biex tħallas id-dejn għal żmien qasir tagħha li hija sitwazzjoni serja. Huwa possibbli li l-kumpanija ma tkunx tista 'tkompli topera.
02 - Proporzjon tal-Prezz / Fluss tal-Flus
Il-prezz għall-proporzjon tal-fluss ta 'flus huwa spiss meqjus bħala indikazzjoni aħjar tal-valur tal-kumpanija mill-proporzjon tal-prezz għal qligħ. Huwa proporzjon tassew utli għal kumpanija li tkun taf, partikolarment jekk il-kumpanija hija nnegozjata pubblikament. Jikkumpara l-prezz ta 'l-ishma tal-kumpanija mal-likwidità li l-kumpanija tiġġenera fuq bażi ta' kull sehem.
Ikkalkula l-proporzjon tal-prezz / likwidità kif ġej:
Proporzjon tal-fluss tal-prezz / tal-likwidità = Prezz tal-ishma / Likwidità operattiva għal kull sehem fejn:
Il-prezz tal-ishma ġeneralment ikun il-prezz tal-għeluq tal-istokk f'jum partikolari u l-likwidità operattiva tittieħed mid- Dikjarazzjoni tal-Flussi tal-Flus . Xi sidien tan-negozji jużaw il -likwidità ħielsa fid-denominatur minflok ma joperaw il-likwidità.
Għandu jiġi nnotat li ħafna analisti għadhom jużaw il-proporzjon tal-prezz / qligħ fl - analiżi tal- valutazzjoni .
03 - Proporzjon tal-Marġni tal-Fluss tal-Flus
Il-proporzjon tal-Marġni tal-Fluss tal-Flus huwa proporzjon importanti peress li jesprimi r-relazzjoni bejn il-flus kontanti ġġenerati mill-operazzjonijiet u l-bejgħ. Il-kumpanija teħtieġ flus kontanti biex tħallas id-dividendi, il-fornituri, id-dejn tas-servizz u tinvesti f'assi kapitali ġodda, u għalhekk il-flus kontanti huma daqstant importanti daqs il-profitt għal ditta kummerċjali.
Il-proporzjon tal-Marġni tal-Fluss tal-Flus jkejjel il-kapaċità ta 'ditta li tittraduċi l-bejgħ fi flus kontanti. Il-kalkolu huwa:
Likwidità minn flussi ta 'flus operattivi / Bejgħ nett = _____%.
In-numeratur tal-ekwazzjoni jiġi mid-Dikjarazzjoni tal-Flussi tal-Flus tal-kumpanija. Id-denominatur ġej mid- Dikjarazzjoni tad - Dħul . Iktar ma jkun kbir il-persentaġġ, l-aħjar.04 - Likwidità minn Operazzjonijiet / Obbligazzjonijiet Totali Medji
Fluss tal-likwidità minn Operazzjonijiet / Obbligazzjonijiet totali medji huma proporzjon simili għar-ratio totali tad-dejn totali / użat tal-assi totali. It-tnejn ikejlu s-solvenza ta 'kumpanija jew il-kapaċità tagħha li tħallas id-djun tagħha u żżomm il-kap tagħha' l fuq mill-ilma. Dawk ta 'l-ewwel huma aħjar, madankollu, minħabba li din il-kapaċità tiġi mkejla fuq perjodu ta' żmien iktar milli f'mument.
Dan il-proporzjon huwa kkalkolat kif ġej:
Likwidità minn Operazzjonijiet / Obbligazzjonijiet Medji Medji = _______% fejn:
il-likwidità mill-operazzjonijiet hija meħuda mill- Istqarrija tal-Flussi tal-Flus u l-obbligazzjonijiet medji totali huma medja tal-obbligazzjonijiet totali minn bosta perjodi ta 'żmien ta' obbligazzjonijiet meħuda mill -karti tal-bilanċ .
Iktar ma jkun għoli l-proporzjon, ikun aħjar il-flessibbiltà finanzjarja tal-kumpanija u l-kapaċità tagħha li tħallas id-djun tagħha.
05 - Proporzjon kurrenti
Il-proporzjon attwali huwa l-aktar sempliċi tal-proporzjonijiet tal-fluss tal-likwidità. Jgħidlek lis-sid tan-negozju jekk l-assi kurrenti huma biżżejjed biex jissodisfaw id-dejn attwali. Il-proporzjon huwa kkalkolat kif ġej:
> Proporzjon kurrenti = Assi kurrenti / Obbligazzjonijiet Kurrenti = ______X
fejn:Iż-żewġ termini ġejjin mill- karta tal - bilanċ tal-kumpanija. It-tweġiba turi kemm-il darba fuq kumpanija tista 'tissodisfa d-dejn fuq medda qasira ta' żmien tagħha u hija miżura tal-likwidità tal-kumpanija.
06 - Proporzjon Quick (Acid-Test)
Il-proporzjon ta 'malajr, jew it-test ta' l-aċidu, huwa test aktar speċifiku ta 'likwidità mill-proporzjon kurrenti. Jieħu inventarju mill-ekwazzjoni u jkejjel il-likwidità tad-ditta jekk ma jkollux inventarju biex ibiegħ biex jissodisfa l-obbligi tiegħu ta 'dejn għal żmien qasir. Jekk il-proporzjon ta 'malajr huwa inqas minn 1.0 darbiet, allura għandu jbigħ inventarju biex jissodisfa d -dejn għal żmien qasir , li mhix pożizzjoni tajba biex id-ditta tkun fiha.
Hawn hu l-kalkolu għall-proporzjon ta 'malajr:
Proporzjon Quick = Attiv kurrenti - Inventarju / Obbligazzjonijiet Kurrenti fejn it-termini kollha huma meħuda mill-karta tal-bilanċ tad-ditta.