Id-Determinazzjoni tal-Profittabilità hija importanti għall-Investituri tal-Kumpaniji
Il- proporzjonijiet tal- profittabilità juru l-effiċjenza u l-prestazzjoni globali ta 'kumpanija. Il-proporzjonijiet tal-profittabilità huma maqsuma f'żewġ tipi: marġini u qligħ. Il-proporzjonijiet li juru l-marġini jirrappreżentaw il-kapaċità tad-ditta li tittraduċi d-dollari tal-bejgħ fi profitti f'diversi stadji tal-kejl. Il-proporzjonijiet li juru r-redditi jirrappreżentaw il-kapaċità tad-ditta li tkejjel l-effiċjenza ġenerali tad-ditta fil-ġenerazzjoni tal-qligħ għall-azzjonisti tagħha.
Marġini ta 'rati
Marġni ta 'Profitt Gross: Il -marġini ta' profitt gross iħares lejn l-ispiża tal-oġġetti mibjugħa bħala perċentwal tal-bejgħ. Dan il-proporzjon iħares lejn kemm kumpanija tikkontrolla l-ispiża tal- inventarju tagħha u l-manifattura tal-prodotti tagħha u sussegwentement tgħaddi l-ispejjeż lill-klijenti tagħha. Aktar ma jkun kbir il -marġni ta 'profitt gross , l-aħjar għall-kumpanija. Il-kalkolu huwa: Profitt Gross / Bejgħ nett = ____%. Iż-żewġ termini tal-ekwazzjoni jiġu mid- dikjarazzjoni tal- introjtu tal-kumpanija.
Marġni ta 'Profitt Operattiv: Il-profitt operattiv huwa magħruf ukoll bħala EBIT u jinsab fid-dikjarazzjoni tal-introjtu tal-kumpanija. L-EBIT huwa qligħ qabel l-imgħax u t-taxxi. Il-marġni ta 'profitt operattiv iħares lejn l-EBIT bħala persentaġġ tal-bejgħ. Il-proporzjon tal-marġni tal-profitt operattiv huwa kejl tal-effiċjenza operattiva ġenerali, li jinkorpora l-ispejjeż kollha tal-attività ordinarja tan-negozju ta 'kuljum. Il-kalkolu huwa: EBIT / Bejgħ nett = _____%. Iż-żewġ termini tal-ekwazzjoni jiġu mid- dikjarazzjoni tal- introjtu tal-kumpanija.
Marġni ta 'Qligħ Nett: Meta tagħmel analiżi tal-proporzjon ta' profitabbiltà sempliċi, il-marġni ta 'profitt nett huwa l-aktar proporzjon ta' marġni użat. Il-marġni ta 'profitt nett juri kemm ta' kull dollaru tal-bejgħ jidher bħala dħul nett wara li jitħallsu l-ispejjeż kollha. Pereżempju, jekk il-marġini ta 'profitt nett huwa ta' 5 fil-mija, dan ifisser li 5 ċenteżmi ta 'kull dollaru huma profitt. Il-marġini ta 'profitt nett jkejjel il-profittabilità wara li jiġu kkunsidrati l-ispejjeż kollha inklużi t-taxxi, l-imgħax u d-deprezzament. Il-kalkolu huwa: Dħul nett / Bejgħ nett = _____%. Iż-żewġ termini tal-ekwazzjoni ġejjin mid-dikjarazzjoni tad-dħul.
Marġni tal-Fluss tal-Flus : Il-proporzjon tal-Marġni tal-Fluss tal-Flus huwa proporzjon importanti peress li jesprimi r-relazzjoni bejn flus kontanti ġġenerati mill-operazzjonijiet u l-bejgħ. Il-kumpanija teħtieġ flus kontanti biex tħallas id-dividendi , il-fornituri, id-dejn tas-servizz u tinvesti f'assi kapitali ġodda, u għalhekk il- flus kontanti huma daqstant importanti daqs il-profitt għal ditta kummerċjali. Il-proporzjon tal-Marġni tal-Fluss tal-Flus jkejjel il-kapaċità ta 'ditta li tittraduċi l-bejgħ fi flus kontanti. Il-kalkolu huwa: Likwidità minn flussi ta 'flus operattivi / Bejgħ nett = _____%. In-numeratur tal-ekwazzjoni jiġi mid- Dikjarazzjoni tal-Flussi tal-Flus tal -kumpanija. Id-denominatur ġej mid-Dikjarazzjoni tad-Dħul. Iktar ma jkun kbir il-persentaġġ, l-aħjar.
Rati ta 'Ritorn
Ritorn fuq l-Assi (imsejjaħ ukoll Ritorn fuq l-Investiment): Ir-Ritorn fuq il-Proporzjon ta 'l-Assi huwa proporzjon ta' profittabilità importanti minħabba li jkejjel l-effiċjenza li biha l-kumpanija qed timmaniġġja l-investiment tagħha f'assi u tużahom biex tiġġenera profitt. Hija tkejjel l-ammont ta 'profitt miksub relattivament mal-livell ta' investiment tal-kumpanija f'assi totali. Il-proporzjon tar-ritorn fuq l-assi huwa relatat mal-kategorija tal - immaniġġjar tal - assi tal -proporzjonijiet finanzjarji . Il-kalkolu għar-redditu fuq il-proporzjon tal-assi huwa: Dħul nett / Assi totali = _____%. Dħul nett huwa meħud mir-rapport tad-dħul, u l -assi totali huma meħuda mill -karta tal-bilanċ . Aktar ma jkun għoli l-persentaġġ, ikun aħjar, għax dak ifisser li l-kumpanija qed tagħmel xogħol tajjeb billi tuża l-assi tagħha biex tiġġenera bejgħ.
Ritorn fuq l-Ekwità: Ir-Ritorn fuq il-proporzjon tal- Ekwità huwa forsi l-iktar proporzjon importanti tal-finanzi għall-investituri fil-kumpanija. Hija tkejjel ir-redditu fuq il-flus li investew l-investituri fil-kumpanija. Huwa l-proporzjon li l-investituri potenzjali jħarsu lejn meta jiddeċiedu jekk jinvestux jew le fil-kumpanija. Il-kalkolu huwa: Dħul nett / Ekwità ta 'Stockholder = _____%. Id-dħul nett ġej mid-dikjarazzjoni tal-introjtu, u l-ekwità tal-azzjonist ġej mill-karta tal-bilanċ. B'mod ġenerali, iktar ma jkun għoli l-perċentwal, l-aħjar, b'xi eċċezzjonijiet, minħabba li juri li l-kumpanija qed tagħmel xogħol tajjeb billi tuża l-flus tal-investituri.
Ritorn fuq l-Attiv ta 'Flus: Il-proporzjon tal-introjtu tal-flus fuq l-assi ġeneralment jintuża biss f'analiżi tal-proporzjon ta' profittabilità aktar avvanzata. Jintuża bħala paragun mar-ritorn fuq l-assi minħabba li huwa tqabbil ta 'flus kontanti ma' dan il-proporzjon peress li l-qligħ fuq l-assi huwa ddikjarat fuq bażi ta ' akkumulazzjoni . Flus kontanti huma meħtieġa għal investimenti futuri. Il-kalkolu huwa: Fluss tal-likwidità minn attivitajiet operattivi / Assi Totali = _____%. In-numeratur jittieħed mid- Dikjarazzjoni tal-Flussi tal-Flus u d-denominatur mill-karta tal-bilanċ. Aktar ma jkun għoli l-perċentwali, l-aħjar.
Dejta Komparattiva
L- analiżi tal-proporzjon finanzjarju hija biss metodu tajjeb ta 'analiżi finanzjarja jekk hemm dejta komparattiva disponibbli. Il-proporzjonijiet għandhom jitqabblu maż-żewġ data storiċi għad-dejta tal-kumpanija u l-industrija.
L-irbit All Together: Il-Mudell DuPont
Hemm ħafna proporzjonijiet finanzjarji - proporzjonijiet ta ' likwidità , dejn jew proporzjonijiet ta' ingranaġġ finanzjarju, proporzjonijiet ta 'effiċjenza jew immaniġġjar tal-assi, u proporzjonijiet ta' profittabilità - li ħafna drabi jkun diffiċli li tara l-istampa l-kbira. Tista 'titbaxxa fid-dettall. Metodu wieħed li s-sidien tan-negozji jistgħu jużaw biex jiġbor fil-qosor il-proporzjonijiet kollha huwa li tuża l- Mudell Dupont .
Il-Mudell Dupont jista 'juri sid ta' negozju fejn il-partijiet komponenti tar- Ritorn tal-Assi (jew il-proporzjon Ritorn fuq l-Investiment ġej minn kif ukoll ir-Ritorn fuq il-proporzjon tal-Ekwità. L-ekwità ġej mill-profitt nett, il-fatturat tal-assi, jew il-pożizzjoni tad-dejn tan-negozju? Il-mudell DuPont huwa utli ħafna biex is-sidien tan-negozji jiddeċiedu f'aġġustamenti finanzjarji .